什麼是調整後總收入（agi）(adjusted gross income (agi))？

調整後的總收入（AGI）是您的年度總收入減去美國國稅局用於確定您當年所得稅負債的某些調整數。

關鍵要點

• 美國國稅局使用您的調整後總收入（AGI）來確定您當年應繳納的所得稅。
• AGI的計算方法是將您當年的全部收入（總收入）減去某些“收入調整數”
• 您的AGI可能會影響您的稅款扣除額的大小以及您是否有資格獲得某些型別的退休計劃供款。
• 修改後的調整後總收入是你的AGI與一些其他允許扣除額加回來。對很多人來說，AGI和MAGI是一樣的。

瞭解調整後總收入（agi）

按照美國稅法的規定，調整後的總收入是對總收入的修改。總收入僅僅是你一年賺的所有錢的總和，其中可能包括工資、股息、資本利得、利息收入、特許權使用費、租金收入、贍養費和退休分配。AGI對您的總收入進行某些調整，以達到計算您納稅義務的數字。

美國許多州也使用聯邦申報表中的AGI來計算個人欠州所得稅的數額。各州可透過各州特定的扣除額和抵免額進一步修改這一數字。

從您的總收入中減去以計算您的AGI的專案稱為收入調整，您在提交年度納稅申報表時，將其列報在您的納稅申報表的附表1中。這裡列出了一些最常見的調整，以及計算其中一些調整的單獨稅單：

• 贍養費
• 儲蓄提前支取罰款
• 教育費
• 武裝部隊預備役人員、合格表演藝術家、收費制州或地方**官員以及與減值相關工作費用的僱員的業務費用（表格2106）
• 健康儲蓄賬戶（HSA）扣除額（表8889）
• 武裝部隊成員的搬家費（表3903）
• 個體戶，簡單，合格的計劃
• 個體戶醫保扣除
• 自營職業稅（扣除部分）
• 學生貸款利息扣除
• 學費（表格8917）

教師須知

根據美國國稅局的最新指導，教育工作者可以扣除自2020年3月12日以來他們為COVID-19防護用品所產生的未支付費用。這些費用可以包括在他們250美元的最高教育費用扣除額中。

計算您的調整後總收入（agi）

如果您使用軟體準備您的報稅表，它將計算您的AGI一旦您輸入您的數字。如果你自己計算的話，你首先要計算你那一年的收入。這可能包括你的僱主在W-2表格上向國稅局申報的工作收入，以及在1099表格上申報的任何收入，如股息和雜項收入。

接下來，你要加上其他來源的應稅收入，比如房產銷售利潤、失業補償金、養老金、社會保障金，或者其他尚未向國稅局申報的收入。其中許多收入專案也列在IRS附表1中。

下一步是從您報告的收入中減去上述收入的適用調整。最終的數字是你的調整後總收入。

要確定您的應納稅所得額，請從您的AGI中減去標準扣除額或您的總分項扣除額。在大多數情況下，你可以選擇給你最大的好處。例如，已婚夫婦共同申報的2020年納稅申報表的標準扣除額為24800美元（2021年為25100美元），因此，分項扣除額超過該數額的夫婦一般會選擇分項扣除，而其他人則只會採取標準扣除額。

美國國稅局在其網站上提供了一份逐項扣除的清單和要求。

您的AGI也會影響您在報稅表上獲得許多扣除和抵免的資格。一般來說，你的AGI越低，你有資格申請的扣除額和抵免額就越大，你就能減少你的稅單。

影響扣除額的調整後總收入（agi）示例

假設你在這一年中有一些重大的牙科費用沒有得到保險的報銷，你決定逐項列出你的扣除額。您可以扣除超過AGI 7.5%的部分費用。

這意味著，如果你申報了12000美元的未支付牙科費用，並且AGI為100000美元，你可以扣除超過7500美元的金額，即4500美元。然而，如果你的AGI為50000美元，7.5%的扣除額僅為3750美元，你有權扣除8250美元。

調整後總收入（agi）與修改後的調整後總收入（magi）

除了AGI，一些稅收計算和**計劃要求使用所謂的修正調整後總收入，或MAGI。這個數字從你調整後的總收入開始，然後再加上某些專案，比如你扣除的學生貸款利息或學費。

你的博士是用來決定多少，如果有的話，你可以貢獻給羅斯個人退休帳戶在任何給定的一年。如果您根據《平價醫療法案》（ACA）申請市場醫療保險，它也用於計算您的收入。

許多經濟生活相對簡單的人發現他們的AGI和MAGI是相同的數字，或者非常接近。

如果你以電子方式報稅，美國國稅局表格會要求你提供上一年的AGI，以驗證你的身份。

特別註意事項

您在國稅局1040表格第8b行申報AGI，您使用該表格申報當年的所得稅。完成納稅後，請將該號碼放在手邊，因為如果你明年透過電子郵件申報納稅，你會再次需要它。國稅局用它來驗證你的身份。

另外請註意，如果您的AGI低於一定數額（2020年為72000美元），您有資格使用IRS免費檔案程式以電子方式免費提交您的聯邦（在某些情況下，州）稅款。

常見問題

什麼是調整後總收入（agi）(adjusted gross income (agi))？

AGI基本上是您在扣除所有適用的稅款後的一年收入。這是國稅局用來確定你欠多少稅的一個重要數字。AGI的計算方法是將您當年的總收入減去您有資格申請的任何扣除額。因此，您的AGI將始終小於或等於您的總收入。

什麼是確定agi時使用的一些常見調整(some of the common adjustments used when determining agi)？

在計算AGI時，可能會做出各種各樣的調整，這取決於申報人的財務和生活狀況。此外，由於稅法可以由立法者修改，因此可用的調整列表可以隨著時間的推移而改變。在計算AGI時使用的一些最常見的調整包括贍養費、學生貸款利息支付和合格院校的學費費用的減少。

agi公司(agi)和調整後總收入（magi）(modified adjusted gross income (magi))的區別

AGI和MAGI非常相似，只是MAGI加上了某些扣減。因此，MAGI總是大於或等於AGI。加回去計算MAGI的扣除額的常見例子包括外國收入、美國儲蓄債券收入和公開交易合夥企業產生的損失。