什么是调整后总收入（agi）(adjusted gross income (agi))？

调整后的总收入（AGI）是您的年度总收入减去美国国税局用于确定您当年所得税负债的某些调整数。

关键要点

• 美国国税局使用您的调整后总收入（AGI）来确定您当年应缴纳的所得税。
• AGI的计算方法是将您当年的全部收入（总收入）减去某些“收入调整数”
• 您的AGI可能会影响您的税款扣除额的大小以及您是否有资格获得某些类型的退休计划供款。
• 修改后的调整后总收入是你的AGI与一些其他允许扣除额加回来。对很多人来说，AGI和MAGI是一样的。

了解调整后总收入（agi）

按照美国税法的规定，调整后的总收入是对总收入的修改。总收入仅仅是你一年赚的所有钱的总和，其中可能包括工资、股息、资本利得、利息收入、特许权使用费、租金收入、赡养费和退休分配。AGI对您的总收入进行某些调整，以达到计算您纳税义务的数字。

美国许多州也使用联邦申报表中的AGI来计算个人欠州所得税的数额。各州可通过各州特定的扣除额和抵免额进一步修改这一数字。

从您的总收入中减去以计算您的AGI的项目称为收入调整，您在提交年度纳税申报表时，将其列报在您的纳税申报表的附表1中。这里列出了一些最常见的调整，以及计算其中一些调整的单独税单：

• 赡养费
• 储蓄提前支取罚款
• 教育费
• 武装部队预备役人员、合格表演艺术家、收费制州或地方**官员以及与减值相关工作费用的雇员的业务费用（表格2106）
• 健康储蓄账户（HSA）扣除额（表8889）
• 武装部队成员的搬家费（表3903）
• 个体户，简单，合格的计划
• 个体户医保扣除
• 自营职业税（扣除部分）
• 学生贷款利息扣除
• 学费（表格8917）

教师须知

根据美国国税局的最新指导，教育工作者可以扣除自2020年3月12日以来他们为COVID-19防护用品所产生的未支付费用。这些费用可以包括在他们250美元的最高教育费用扣除额中。

计算您的调整后总收入（agi）

如果您使用软件准备您的报税表，它将计算您的AGI一旦您输入您的数字。如果你自己计算的话，你首先要计算你那一年的收入。这可能包括你的雇主在W-2表格上向国税局申报的工作收入，以及在1099表格上申报的任何收入，如股息和杂项收入。

接下来，你要加上其他来源的应税收入，比如房产销售利润、失业补偿金、养老金、社会保障金，或者其他尚未向国税局申报的收入。其中许多收入项目也列在IRS附表1中。

下一步是从您报告的收入中减去上述收入的适用调整。最终的数字是你的调整后总收入。

要确定您的应纳税所得额，请从您的AGI中减去标准扣除额或您的总分项扣除额。在大多数情况下，你可以选择给你最大的好处。例如，已婚夫妇共同申报的2020年纳税申报表的标准扣除额为24800美元（2021年为25100美元），因此，分项扣除额超过该数额的夫妇一般会选择分项扣除，而其他人则只会采取标准扣除额。

美国国税局在其网站上提供了一份逐项扣除的清单和要求。

您的AGI也会影响您在报税表上获得许多扣除和抵免的资格。一般来说，你的AGI越低，你有资格申请的扣除额和抵免额就越大，你就能减少你的税单。

影响扣除额的调整后总收入（agi）示例

假设你在这一年中有一些重大的牙科费用没有得到保险的报销，你决定逐项列出你的扣除额。您可以扣除超过AGI 7.5%的部分费用。

这意味着，如果你申报了12000美元的未支付牙科费用，并且AGI为100000美元，你可以扣除超过7500美元的金额，即4500美元。然而，如果你的AGI为50000美元，7.5%的扣除额仅为3750美元，你有权扣除8250美元。

调整后总收入（agi）与修改后的调整后总收入（magi）

除了AGI，一些税收计算和**计划要求使用所谓的修正调整后总收入，或MAGI。这个数字从你调整后的总收入开始，然后再加上某些项目，比如你扣除的学生贷款利息或学费。

你的博士是用来决定多少，如果有的话，你可以贡献给罗斯个人退休帐户在任何给定的一年。如果您根据《平价医疗法案》（ACA）申请市场医疗保险，它也用于计算您的收入。

许多经济生活相对简单的人发现他们的AGI和MAGI是相同的数字，或者非常接近。

如果你以电子方式报税，美国国税局表格会要求你提供上一年的AGI，以验证你的身份。

特别注意事项

您在国税局1040表格第8b行申报AGI，您使用该表格申报当年的所得税。完成纳税后，请将该号码放在手边，因为如果你明年通过电子邮件申报纳税，你会再次需要它。国税局用它来验证你的身份。

另外请注意，如果您的AGI低于一定数额（2020年为72000美元），您有资格使用IRS免费文件程序以电子方式免费提交您的联邦（在某些情况下，州）税款。

常见问题

什么是调整后总收入（agi）(adjusted gross income (agi))？

AGI基本上是您在扣除所有适用的税款后的一年收入。这是国税局用来确定你欠多少税的一个重要数字。AGI的计算方法是将您当年的总收入减去您有资格申请的任何扣除额。因此，您的AGI将始终小于或等于您的总收入。

什么是确定agi时使用的一些常见调整(some of the common adjustments used when determining agi)？

在计算AGI时，可能会做出各种各样的调整，这取决于申报人的财务和生活状况。此外，由于税法可以由立法者修改，因此可用的调整列表可以随着时间的推移而改变。在计算AGI时使用的一些最常见的调整包括赡养费、学生贷款利息支付和合格院校的学费费用的减少。

agi公司(agi)和调整后总收入（magi）(modified adjusted gross income (magi))的区别

AGI和MAGI非常相似，只是MAGI加上了某些扣减。因此，MAGI总是大于或等于AGI。加回去计算MAGI的扣除额的常见例子包括外国收入、美国储蓄债券收入和公开交易合伙企业产生的损失。