什麼是稅收籌劃(tax planning)？

稅務籌劃是對財務狀況或計劃的分析，以確保所有要素共同工作，使您能夠支付盡可能低的稅款。一個計劃，儘量減少你交多少稅被稱為節稅。稅務籌劃應該是個人投資者財務計劃的重要組成部分。減少納稅義務和最大限度地提高為退休計劃作出貢獻的能力是成功的關鍵。

關鍵要點

• 稅收籌劃是對財務狀況的分析 或計劃確保所有要素協同工作 讓你盡可能地交最低的稅。
• 稅收籌劃的考慮因素包括收入時間、規模、購買時間和支出計劃。
• 稅收籌劃策略可以包括在個人退休賬戶中為退休儲蓄，或者從事稅收收益和稅收損失的收集。

瞭解稅務籌劃

稅務籌劃包括幾個方面的考慮。考慮因素包括收入、規模和購買時間的選擇，以及其他支出的規劃。此外，投資和退休計劃型別的選擇必須與納稅申報狀態和扣除額相補充，以創造最佳可能的結果。

退休計劃的稅務籌劃

透過退休計劃儲蓄是一種有效減稅的流行方式。向傳統的個人退休賬戶供款可以使總收入最小化。在2020年和2021年，如果符合所有條件，50歲以下的申報人最多可向個人退休賬戶繳納6000美元，50歲或以上的申報人最多可繳納7000美元。例如，如果一名年收入為5萬美元的52歲**向傳統個人退休賬戶繳納了7000美元的調整後總收入為4.3萬美元，那麼700美元的繳納額將增長，稅收將推遲到退休。

個人還可以使用其他幾種退休計劃來幫助減少納稅義務。401（k）計劃在擁有大量員工的大公司中很受歡迎。該計劃的參與者可以將其工資收入直接推遲到公司的401（k）計劃中。最大的區別是，捐款限額美元數額遠遠高於個人退休賬戶。

使用與上述相同的例子，這位52歲的老人可以為他們的401（k）計劃捐款26000美元。對於2020年和2021年，如果年齡在50歲以下，工資供款可高達19500美元，如果年齡在50歲或以上，由於允許額外的6000美元補繳供款，工資供款可高達26000美元。這401（k）存款將調整後的總收入從50000美元減少到24000美元。

稅收收益損失

稅收利得損失獲取是與投資相關的稅收規劃或管理的另一種形式。這是有幫助的，因為它可以用投資組合的損失來抵消整體資本收益。根據美國國稅局的規定，短期和長期資本損失必須首先用來抵消同型別的資本利得。換言之，長期虧損先抵消長期收益，再抵消短期收益。短期資本利得，或持有資產不足一年的收益，按普通所得稅率徵稅。

截至2020年，長期資本利得的納稅情況如下：

• 對收入低於78750美元的納稅人徵收0%的稅
• 收入超過78750美元但低於434550美元的單身納稅人的15%稅（如果已婚共同申報或符合條件的寡婦（er）為488850美元，戶主為461700美元，或已婚單獨申報為244425美元）
• 收入高於15%稅率的，按20%計稅

例如，如果單個投資者的收入為8萬美元，其長期資本收益為1萬美元，則應繳納1500美元的稅款。如果同一個投資者**了表現不佳的投資，其長期資本損失為1萬美元，則損失將抵消收益，如果相同的損失投資被收回，那麼至少需要30天才能避免發生洗牌交易。

根據美國國稅局的規定，“如果您的資本損失超過資本收益，您可以要求降低收入的超額損失金額為3000美元（如果單獨申報，則為1500美元）或附表D第21行（表格1040或1040-SR）所示的您的凈損失總額中的較小者。

例如，如果這位52歲的投資者當年凈資本損失為3000美元，那麼5萬美元的收入將調整為4.7萬美元。剩餘的資本損失可以在沒有到期的情況下結轉，以抵消未來的資本收益。