什么是税收筹划(tax planning)？

税务筹划是对财务状况或计划的分析，以确保所有要素共同工作，使您能够支付尽可能低的税款。一个计划，尽量减少你交多少税被称为节税。税务筹划应该是个人投资者财务计划的重要组成部分。减少纳税义务和最大限度地提高为退休计划作出贡献的能力是成功的关键。

关键要点

• 税收筹划是对财务状况的分析 或计划确保所有要素协同工作 让你尽可能地交最低的税。
• 税收筹划的考虑因素包括收入时间、规模、购买时间和支出计划。
• 税收筹划策略可以包括在个人退休账户中为退休储蓄，或者从事税收收益和税收损失的收集。

了解税务筹划

税务筹划包括几个方面的考虑。考虑因素包括收入、规模和购买时间的选择，以及其他支出的规划。此外，投资和退休计划类型的选择必须与纳税申报状态和扣除额相补充，以创造最佳可能的结果。

退休计划的税务筹划

通过退休计划储蓄是一种有效减税的流行方式。向传统的个人退休账户供款可以使总收入最小化。在2020年和2021年，如果符合所有条件，50岁以下的申报人最多可向个人退休账户缴纳6000美元，50岁或以上的申报人最多可缴纳7000美元。例如，如果一名年收入为5万美元的52岁**向传统个人退休账户缴纳了7000美元的调整后总收入为4.3万美元，那么700美元的缴纳额将增长，税收将推迟到退休。

个人还可以使用其他几种退休计划来帮助减少纳税义务。401（k）计划在拥有大量员工的大公司中很受欢迎。该计划的参与者可以将其工资收入直接推迟到公司的401（k）计划中。最大的区别是，捐款限额美元数额远远高于个人退休账户。

使用与上述相同的例子，这位52岁的老人可以为他们的401（k）计划捐款26000美元。对于2020年和2021年，如果年龄在50岁以下，工资供款可高达19500美元，如果年龄在50岁或以上，由于允许额外的6000美元补缴供款，工资供款可高达26000美元。这401（k）存款将调整后的总收入从50000美元减少到24000美元。

税收收益损失

税收利得损失获取是与投资相关的税收规划或管理的另一种形式。这是有帮助的，因为它可以用投资组合的损失来抵消整体资本收益。根据美国国税局的规定，短期和长期资本损失必须首先用来抵消同类型的资本利得。换言之，长期亏损先抵消长期收益，再抵消短期收益。短期资本利得，或持有资产不足一年的收益，按普通所得税率征税。

截至2020年，长期资本利得的纳税情况如下：

• 对收入低于78750美元的纳税人征收0%的税
• 收入超过78750美元但低于434550美元的单身纳税人的15%税（如果已婚共同申报或符合条件的寡妇（er）为488850美元，户主为461700美元，或已婚单独申报为244425美元）
• 收入高于15%税率的，按20%计税

例如，如果单个投资者的收入为8万美元，其长期资本收益为1万美元，则应缴纳1500美元的税款。如果同一个投资者**了表现不佳的投资，其长期资本损失为1万美元，则损失将抵消收益，如果相同的损失投资被收回，那么至少需要30天才能避免发生洗牌交易。

根据美国国税局的规定，“如果您的资本损失超过资本收益，您可以要求降低收入的超额损失金额为3000美元（如果单独申报，则为1500美元）或附表D第21行（表格1040或1040-SR）所示的您的净损失总额中的较小者。

例如，如果这位52岁的投资者当年净资本损失为3000美元，那么5万美元的收入将调整为4.7万美元。剩余的资本损失可以在没有到期的情况下结转，以抵消未来的资本收益。