雖然向Roth個人退休賬戶供款可以幫助個人為退休儲蓄，但過度分配給這些賬戶可能會引發大量的稅務處罰。 幸運的是，有一些方法可以減少這種擔憂。

關鍵要點

• 個人可能會發現，如果他們的收入出現意外的增長，他們為Roth ira貢獻了太多，從而沒有資格獲得全額貢獻。
• 有幾種補救辦法，但必須在報稅截止日期前採取行動。
• 那些未能解決問題的人將面臨每年6%的稅務處罰，直到他們解決為止。

應對貢獻過多的三種方法

Roth個人退休賬戶在2020年和2021年的年度供款限額為6000美元。50歲及以上的人可以額外供款1000美元，這被稱為補繳供款。

有三種主要的方法來彌補對Roth IRAs的過度貢獻，但這些解決方案必須在報稅截止日期之前應用，以避免處罰。由於個人在納稅時通常會發現這些問題，因此他們需要迅速採取行動。

重要的是要知道術語“歸屬於凈收入”或（NIA），這是指任何收入超過貢獻的資金已經取得，因為他們是存放在羅斯愛爾蘭共和軍。NIA必須與捐款一起撤回，以便完成更正。

同樣重要的是要記住，如果你的收入允許部分供款，你沒有義務從你的Roth個人退休賬戶中刪除所有內容，只是超額。

三項糾正措施

1.重新描述你的貢獻

一個可能的選擇是將您的超額供款和任何NIA重新定性為對傳統IRA的供款。這假設您有資格為該納稅年度的傳統個人退休賬戶供款。《建立每個社群促進退休（安全）法案》透過後，如果你打算工作到70多歲，你仍然可以把錢投入可扣除的個人退休賬戶。換句話說，向個人退休賬戶供款的年齡限制已經取消。

在安全法案之前，70½ 是截止年齡，在此之後，任何個人都不能向他們的傳統個人退休賬戶提供任**的資金，即使他們能夠向他們的Roth個人退休賬戶提供資金，而Roth個人退休賬戶沒有年齡限制。

這項立法基本上意味著70歲以上的夫婦½ 在2020年，如果夫妻雙方每年最多貢獻7000美元，將被允許為愛爾蘭共和軍儲蓄超過14000美元。 

請註意，從2018年開始，《減稅和就業法案》禁止對來自傳統個人退休賬戶或其他稅收優惠賬戶的羅斯供款進行重新定性。  這項禁令不適用於對非上述來源的超額現金捐款進行重新定性。

2.提取超額供款

如果你沒有資格獲得傳統的個人退休賬戶（因此不能重新描述你的超齡），你可以簡單地撤回額外的貢獻和任何NIA。你必須在你那一年的納稅申報表到期之日之前完成。

3.將你的貢獻用於未來一年

您也可以將超額供款和NIA應用於未來一年的Roth IRA。你可能要向國稅局繳納6%的罰款才能做到這一點。 如果你選擇什麼都不做，你將不得不每年支付6%的罰款，直到你解決了這個問題。

為什麼會發生超額貢獻

人們意外地為他們的Roth ira捐款過多的主要原因是收入意外增加。這可能會影響個人有資格繳納的金額，在繳納當年稅款之前，他們可能無法意識到這一點。到那時，他們可能已經為他們的Roth ira提供了最大的資金。

對Roth IRA的供款是有限的，可以逐步取消，這取決於您的收入和納稅申報狀況。對於那些以單身身份報稅的人，如果你的收入在2020年超過13.9萬美元，2021年超過14萬美元，則不能向Roth繳納稅款。如果你的收入在2020年在12.4萬美元到13.9萬美元之間，則可以逐步取消稅款。2021年，收入逐步取消的範圍是12.5萬美元到14萬美元。

對於那些以夫妻共同申報納稅的人來說，2020年Roth收入逐步減少的範圍是19.6萬美元到20.6萬美元，2021年是19.8萬美元到20.8萬美元。換句話說，2020年你可以繳納的最高金額是20.6萬美元，2021年是20.8萬美元。

例如，如果你已婚，年收入在17萬美元左右，你通常不必擔心達到上限。但是，假設你在納稅年度結束時收到了一筆可觀的獎金，併在2020年將你的收入推高至19.6萬美元以上，那麼你的羅斯愛爾蘭共和軍（Roth IRA）供款限額就會降低，否則你根本就沒有資格供款。如果你已經在這一年裡為羅斯捐款了，你就有多餘的捐款了。