你知道健康儲蓄賬戶（HSA）有助於支付自付醫療費用，但你可能會驚訝地發現，這個稅收優惠賬戶也可能是一個優越的退休儲蓄工具。我們已經根深蒂固地認為，我們應該最大限度地使用401（k）或其他工作場所固定繳款計劃，作為為退休儲蓄的最佳方式。這當然是個好建議。但是，這些醫療成本節約計劃是否也應該以類似的方式被最大化？下麵我們來看看這些賬戶是什麼，誰能開一個，以及如果你有幸擁有一個HSA，如何在退休時充分利用HSA。

關鍵要點

• 高免賠額的健康計劃，你需要有資格的健康儲蓄帳戶（HSA）可能比它看起來更預算友好，因為保費是如此之低。
• 不像一個靈活的消費帳戶，你的HSA錢是你永遠的，它的便攜性。
• 即使你不工作，你也可以在參加醫療保險之前為HSA供款。
• 投資你的HSA錢；別把錢放在儲蓄賬戶裡。
• 保留未支付醫療費用的收據，因為你可以用它們從你的HSA獲得免稅資金，即使在你發生這些費用的幾年之後。

什麼是健康儲蓄賬戶（hsa）(a health savings account (hsa))？

hsa是一種稅收優惠儲蓄賬戶，旨在幫助那些擁有高免賠健康計劃（HDHPs）的人支付自付醫療費用。雖然這些賬戶從2004年就開始使用了，但有資格使用這些賬戶的美國人太少了。

根據僱員福利研究所（EBRI）2018年10月的一份報告，2017年，約有2140萬至3370萬人擁有符合HSA條件的健康保險計劃，但其中只有2220萬人開設了HSA。 2018年4月，美國健康保險計劃（AHIP）對其成員保險公司進行的一項調查顯示，2017年，52個HDHP計劃中有2180萬人參加了HSA，高於上一年的2020萬人。 目前約有43%的僱主提供這類健康計劃。

此外，在隨後的一份報告中，歐洲復興開發銀行指出，患有HSA的人在2019年的平均餘額僅為3221美元——這是微不足道的，考慮到2020年個人健康計劃的允許年供款為3550美元（2021年增至3600美元），家庭健康計劃的允許年供款為7100美元（2021年增至7200美元）。

此外，只有6%的HSA是投資賬戶。歐洲復興開發銀行發現，幾乎沒有人的貢獻最大，幾乎每個人都採取目前的分配支付醫療費用。

所有這一切都意味著擁有HSA的消費者以及有資格獲得HSA但尚未開通HSA的消費者錯過了一個令人難以置信的選擇，為他們的晚年提供資金。是時候開始新的潮流了。

為什麼退休時要用hsa？

HSA的三重稅收優勢，類似於傳統的401（k）計劃或IRA，使其成為為退休儲蓄的頂級方式。位於馬裡蘭州哥倫比亞的Pinnacle諮詢集團（Pinnacle Advisory Group Inc.）財務規劃總監邁克爾•基茨（Michael Kitches）寫道，HSA是“最受稅收青睞的賬戶，使用HSA為退休醫療費用儲蓄比使用退休賬戶是更好的策略。”

hsa的好處

你對HSA的貢獻可以透過工資扣除額，也可以從你自己的基金中扣除。如果是後者，即使你不逐項列出，也可以免稅。如果他們是從你自己的資金，他們被認為是在稅前的基礎上，這意味著他們減少你的聯邦和州所得稅負債，他們不受FICA稅，也。

你的帳戶餘額免稅。您賺取的任何利息、股息或資本利得都是免稅的。

你的僱主對你的HSA所做的任何貢獻都不必計入你的應稅收入。

符合條件的醫療費用的提取是免稅的。這是HSA優於傳統的401（k）或IRA作為退休工具的一個關鍵途徑。一旦你開始從這些計劃中提取資金，你就要為這些資金繳納所得稅，不管這些資金是如何使用的。

與401（k）或個人退休賬戶不同，HSA不要求賬戶持有人在特定年齡開始提取資金。 只要你願意，這個賬戶可以保持不變，儘管一旦你加入了醫療保險，你就不能再繳費了。 您在65歲時有資格享受醫療保險，如果您已經領取了社會保險，您將自動參加A部分和B部分。

而且，餘額可以逐年結轉；在法律上，你沒有義務像彈性支出賬戶（FSA）那樣“使用它或失去它”。HSA也能和你一起找到新工作。你擁有這個賬戶，而不是你的僱主，這意味著這個賬戶是完全可移植的，並且可以隨時隨地使用。

誰能開hsa？

要獲得HSA的資格，你必須有一個高免賠額的健康計劃，沒有其他健康保險。你必須還沒有資格享受醫療保險，你不能被聲稱為依賴於其他人的納稅申報表。

許多消費者對首選醫療機構（PPO）、健康維護組織（HMO）計劃或其他有利於高免賠額健康計劃的健康保險的主要擔憂是，他們將無法支付醫療費用。

到2020年，HDHP的免賠額至少為1400美元的自保和2800美元的家庭保險（2021年保持不變）。根據您的保險範圍，您在2020年的年度自付費用可能會高達6900美元的個人保險或13800美元的家庭醫療保險（2021年分別增加到7000美元和14000美元）。   高支出可能是這些計劃在富裕家庭中更受歡迎的原因之一，他們將從稅收優惠中受益，並能承擔風險。

然而，根據Fidelity的說法，像PPO這樣的低免賠額計劃可能會讓你每年花費超過2000美元的高保費，因為不管你當年的醫療費用有多大，你都要支付額外的費用。相比之下，使用HDHP，您的支出更符合您的實際醫療需求。

當然，如果你知道你的醫療費用可能很高，比如孕婦，或者患有慢性疾病的人，那麼高免賠額的健康計劃可能不是你的最佳選擇。但請記住，HDHPs完全涵蓋了一些預防保健服務之前，你滿足你的免賠額。

總而言之，HDHP可能比你想象的更節省預算，特別是當你考慮到它對退休的好處時。讓我們來看看你是如何使用HSA的功能來更輕鬆、更有力地為你的退休提供資金的。

65歲之前的最大捐款額

如上所述，您的HSA供款是免稅的，直到您註冊醫療保險。3550美元（個人保險）和7100美元（家庭保險）的供款限額包括僱主供款。 供款限額每年因通貨膨脹而調整。

如果您擁有HSA，並且您55歲或以上，您可以每年額外“補繳”1000美元，並且55歲或以上的配偶也可以這樣做，前提是你們每個人都有自己的HSA賬戶。

無論你的收入如何，你都可以貢獻最多，而且你的全部貢獻都可以免稅。你甚至可以在你沒有收入的時候捐款。如果你是個體經營者，你也可以出資。

$7,200

2021年家庭健康儲蓄賬戶的供款限額。自用HSA的供款限額為3600美元。

“在65歲之前將供款最大化，可以讓你把錢存到醫療費用以外的一般退休費用上，”加州歐文指數基金顧問公司（Index Fund Advisors Inc.）創始人兼總裁、《指數基金：活躍投資者的12步複蘇計劃》（Index Funds:The 12 Step Recovery Program for Active Investors）一書的作者馬克•赫布納（Mark Hebner）說

“雖然你不會得到免稅，”赫布納補充說，“但它讓退休人員有更多的機會獲得更多的資源來支付一般生活費用。”

不要花你的錢

這聽起來可能有悖常理，但我們主要將HSA視為一種投資工具。誠然，HSA背後的基本理念是給那些擁有高免賠額健康計劃的人減稅，以使他們的自費醫療費用更易於管理。

但這三重稅收優勢意味著，使用HSA的最佳方式是將其視為一種投資工具，這將改善你退休後的財務狀況。最好的辦法是不要在工作期間花你的HSA捐款，並且用現金支付你的醫療費用。

換句話說，想想你的HSA供款，就像你想你對任何其他退休賬戶的供款一樣：在你退休之前是不能碰的。請記住，國稅局不要求您在退休前或退休期間的任何一年從HSA領取分配。

如果你必須在退休前花掉一部分供款，一定要把它們花在合格的醫療費用上。這些分配不徵稅。如果你在65歲前被迫把錢花在其他任何事情上，你將支付20%的罰款，你還將為這些基金支付所得稅。

明智地投資你的貢獻

當然，最大限度地發揮你未用貢獻的關鍵是明智地投資。你的投資策略應該與你用於其他退休資產的投資策略類似，比如401（k）計劃或個人退休賬戶。在決定如何投資你的HSA資產時，一定要把你的投資組合作為一個整體來考慮，這樣你的整體多元化戰略和風險狀況才是你想要的。

你的僱主可能會讓你很容易與某個特定的管理員建立一個HSA，但是你可以選擇把錢放在哪裡。HSA沒有401（k）那麼嚴格；更像愛爾蘭共和軍。由於有些管理者只允許你把錢存入儲蓄賬戶，在那裡你幾乎賺不到任何利息，所以一定要貨比三家，尋找一個有高質量、低成本投資選擇的計劃，比如Vanguard或Fidelity基金。

你能收到多少？

讓我們做一些簡單的數學來看看這個HSA儲蓄和投資策略能有多大的回報。我們將使用接近最佳情況的假設，假設您目前21歲，您每年為一個自立計劃提供最大允許供款，並且您每年供款，直到您65歲。我們假設您將所有供款進行投資，並自動將所有回報再投資於股市，賺取8%的平均年回報率，而且你的計劃沒有任何費用。到退休時，你的HSA將超過120萬美元。

那更保守的估計呢？假設你現在40歲了，在65歲之前每月只投入100美元，平均年回報率為3%。到退休時，你仍然會得到將近45000美元。試著用一個線上的HSA計算器來處理你自己的情況。

最大化您的hsa資產

這裡有一些選擇使用您的累計HSA供款和投資回報退休。記住，合格醫療費用的分配是不納稅的，所以如果可能的話，你想把錢專門用於這些費用。沒有要求的最低分配，所以你可以保留投資，直到你需要它。

如果您確實需要將分配用於其他目的，則應納稅。但是，65歲以後，你就不會欠20%的罰款了。一旦你到了退休年齡，將HSA資產用於合格醫療費用以外的其他用途通常對你的財務狀況危害較小，因為如果你停止工作、減少工作時間或換了工作，你可能會處於較低的納稅等級。

透過這種方式，HSA實際上與401（k）或任何其他退休賬戶是一樣的，但有一個關鍵的區別：72歲時不需要開始取錢，所以你不必擔心在HSA中存太多錢而無法有效使用。

時間就是一切

透過等待盡可能長的時間來花費你的HSA資產，你可以最大限度地提高你潛在的投資回報，給自己盡可能多的錢來工作。在進行分配時，您還需要考慮市場波動，就像從投資賬戶進行分配時一樣。你顯然想避免虧本**投資來支付醫療費用。

選擇受益人

當您開立HSA時，您將被要求指定一名受益人，在您去世時，賬戶中的任何資金都應歸其所有。如果你已婚，最好的人選是你的配偶，因為他們可以免稅繼承遺產(但是，與受益人的任何投資一樣，您應該不時重新考慮您的指定，因為死亡、離婚或其他生活變化可能會改變您的選擇。）

如果你把HSA留給其他人，當他們繼承該計劃時，他們將根據該計劃的公平市場價值納稅。您的計劃管理員將有一個指定受益人的表格，您可以填寫正式您的選擇。

退休時支付醫療費用

富達投資（Fidelity Investments）最新的退休醫療成本調查顯示，2020年年滿65歲的夫婦在整個退休期間的醫療成本為29.5萬美元，高於2019年的28.5萬美元。 在HSA中獲得的資金可以幫助應對如此飆升的成本。

可免稅提取HSA的合格付款包括：

• 辦公室訪問共付
• 健康保險免賠額
• 牙科費用
• 視力護理（眼科檢查和眼鏡）
• 處方藥和胰島素
• 醫療保險 保險費
• 符合稅務條件的長期護理保險單的一部分保費
• 助聽器
• 醫院和理療賬單
• 輪椅和步行車
• X射線

您還可以使用HSA餘額支付居家護理、退休社群終身護理費、長期護理服務費、養老院費用以及外出就醫所需的食宿費用。你甚至可以使用你的HSA進行修改，如坡道，扶手，扶手，使你的家更容易使用你的年齡。

一種策略可能是將符合條件的醫療費用集中在一年內，並利用HSA獲得免稅資金來支付這些費用，而不是從其他退休賬戶中提取，這將引發應稅收入。

“用HSA的錢來支付醫療費用和退休後的長期護理保險，對投資者來說是一個很大的好處，因為任何為這兩者提供資金的提款都可以免稅，”Hebner說換句話說，這是為這些支出提供資金的最具成本效益的方式，因為它們為投資者提供了最高的稅後價值。”

另外，請註意，根據您的年齡，您可以免稅購買長期護理保險的金額也有限制。

報銷開支

對於HSA，您無需在發生特定醫療費用的同一年進行分配以報銷自己。關鍵的限制是，您不能使用HSA餘額來報銷您在建立帳戶之前發生的醫療費用。

所以，在你建立HSA後，保留你自掏腰包支付的所有醫療費用的收據。如果在你晚年，你發現你的HSA裡有更多的錢，你不知道該怎麼辦，你可以用你的HSA餘額來償還你之前的費用。

關於hsa退役使用的警告

本文所描述的策略基於聯邦稅法。大多數州在HSA方面遵循聯邦稅法，但你的州可能沒有。截至2019納稅年度，加利福尼亞州和新澤西州對HSA供款徵稅。即使你生活在一個州的稅HSAs，然而，你仍然會得到聯邦稅收優惠。

這些計劃的稅收將來可能會在州或聯邦層面發生變化。這些計劃甚至可以完全取消，但如果真是這樣的話，我們很可能會看到它們為現有的賬戶持有人所繼承，就像Archer MSAs那樣。

底線

選擇高免賠額健康計劃的消費者可以使用的健康儲蓄賬戶，作為一種投資工具在很大程度上被忽視了，但由於其三重稅收優勢，它提供了一種很好的儲蓄、投資和無需納稅的分配方式。

下次你選擇健康保險計劃時，仔細看看高免賠額的健康計劃是否適合你。如果是這樣，開啟一個HSA，一旦你符合條件就開始投稿。透過最大化你的貢獻，投資他們，讓餘額保持不變，直到退休，你會產生一個顯著增加你的其他退休選擇。

當然，你不能讓儲蓄的尾巴搖醫療狗。囤積你的HSA錢而不是照顧你的健康是不建議的。然而，如果你在經濟上能夠用稅後的錢來支付你目前的醫療費用，同時把稅前的HSA錢存起來以備日後之用，你就可以為你的退休生活建立一個很好的儲蓄。