如果你的僱主提供401(k)計劃,這可能是為你的退休儲蓄的最簡單和最有效的方法之一。不過,雖然401(k)計劃的一個主要優點是,它可以讓你自動將一部分工資存入你的賬戶,但你能貢獻多少錢還是有一些限制的。
每年,通常在10月或11月,美國國稅局(IRS)審查並有時調整401(k)計劃、個人退休賬戶(IRA)和其他退休儲蓄工具的最高供款限額。2020年10月26日,美國國稅局更新了2021年的資料。
個人的聯邦所得稅申報截止日期已從2021年4月15日延長至2021年5月17日。所欠稅款的支付可延遲至同一日期而不受處罰。
2020年的基本員工供款限額為19500美元,該限額包括所有可選員工工資遞延以及在您的401(k)計劃或特殊Roth 401(k)計劃內向指定Roth賬戶繳納的任何稅後供款。
同樣的繳費限額也適用於403(b)計劃和大多數457計劃,以及聯邦**的節儉儲蓄計劃。2021年,所有基本限額保持不變。
如果您有多個401(k)賬戶,您對所有這些賬戶(包括傳統賬戶和羅斯賬戶)的總供款不能超過19500美元的限額。您向其他型別的退休賬戶(如IRA)繳納的任何款項均不影響您的401(k)供款限額。
為了鼓勵即將退休的工人加快儲蓄速度,美國國稅局允許年齡在50歲及以上的401(k)名參與者在標準繳費限額之外額外繳費。
如果你年齡在50歲或以上,你可以在2020年額外繳納6500美元的補繳金,總金額為26000美元。這個金額在2021年保持不變。
參加401(k)計劃的另一大好處是,你的僱主也可以為它出資。許多僱主透過增加僱員的貢獻來匹配僱員的貢獻,例如,僱員貢獻的每一美元加上50美分或1美元。
僱主也可以選擇捐款,無論僱員捐款多少,但不超過一定的限額。2020年僱主和僱員供款總額的一般限額為57000美元,或僱員薪酬的100%(最高限額為285000美元),以較低者為準。對於50歲及以上的工人,基本限額為63500美元(57000美元加上6500美元的補繳)。
2021年,僱主和僱員總供款的一般限額為58000美元,如果你年滿50歲,基本限額為64500美元,其中包括6500美元的補繳金額。
如果你的薪水很高,你可能會被認為是一個高報酬的員工(HCE),受更嚴格的供款限制。為了防止較富裕的僱員不公平地從401(k)計劃的稅收優惠中獲益,美國國稅局使用實際遞延百分比(ADP)測試來確保所有薪酬水平的僱員按比例參與公司的計劃。
如果非高薪員工(NHCE)不參與公司計劃,HCE可供款的金額可能會受到限制。
評估您在未來一年的預計貢獻,併在日曆年結束時分析您的貢獻可能非常重要。如果您發現您的供款超過2020年限額,美國國稅局要求您在2021年3月1日前發出通知,並且應在2021年4月15日前將超額延期退還給您。
人力資源管理學會(Society for Human Resource Management)的下表和美國國稅局(IRS)的資訊提供了固定繳款計劃(401(k)、403(b)和大多數457計劃的規則和限制在2020年與2021年發生變化的詳細情況。