如果你的雇主提供401(k)计划,这可能是为你的退休储蓄的最简单和最有效的方法之一。不过,虽然401(k)计划的一个主要优点是,它可以让你自动将一部分工资存入你的账户,但你能贡献多少钱还是有一些限制的。
每年,通常在10月或11月,美国国税局(IRS)审查并有时调整401(k)计划、个人退休账户(IRA)和其他退休储蓄工具的最高供款限额。2020年10月26日,美国国税局更新了2021年的数据。
个人的联邦所得税申报截止日期已从2021年4月15日延长至2021年5月17日。所欠税款的支付可延迟至同一日期而不受处罚。
2020年的基本员工供款限额为19500美元,该限额包括所有可选员工工资递延以及在您的401(k)计划或特殊Roth 401(k)计划内向指定Roth账户缴纳的任何税后供款。
同样的缴费限额也适用于403(b)计划和大多数457计划,以及联邦**的节俭储蓄计划。2021年,所有基本限额保持不变。
如果您有多个401(k)账户,您对所有这些账户(包括传统账户和罗斯账户)的总供款不能超过19500美元的限额。您向其他类型的退休账户(如IRA)缴纳的任何款项均不影响您的401(k)供款限额。
为了鼓励即将退休的工人加快储蓄速度,美国国税局允许年龄在50岁及以上的401(k)名参与者在标准缴费限额之外额外缴费。
如果你年龄在50岁或以上,你可以在2020年额外缴纳6500美元的补缴金,总金额为26000美元。这个金额在2021年保持不变。
参加401(k)计划的另一大好处是,你的雇主也可以为它出资。许多雇主通过增加雇员的贡献来匹配雇员的贡献,例如,雇员贡献的每一美元加上50美分或1美元。
雇主也可以选择捐款,无论雇员捐款多少,但不超过一定的限额。2020年雇主和雇员供款总额的一般限额为57000美元,或雇员薪酬的100%(最高限额为285000美元),以较低者为准。对于50岁及以上的工人,基本限额为63500美元(57000美元加上6500美元的补缴)。
2021年,雇主和雇员总供款的一般限额为58000美元,如果你年满50岁,基本限额为64500美元,其中包括6500美元的补缴金额。
如果你的薪水很高,你可能会被认为是一个高报酬的员工(HCE),受更严格的供款限制。为了防止较富裕的雇员不公平地从401(k)计划的税收优惠中获益,美国国税局使用实际递延百分比(ADP)测试来确保所有薪酬水平的雇员按比例参与公司的计划。
如果非高薪员工(NHCE)不参与公司计划,HCE可供款的金额可能会受到限制。
评估您在未来一年的预计贡献,并在日历年结束时分析您的贡献可能非常重要。如果您发现您的供款超过2020年限额,美国国税局要求您在2021年3月1日前发出通知,并且应在2021年4月15日前将超额延期退还给您。
人力资源管理学会(Society for Human Resource Management)的下表和美国国税局(IRS)的信息提供了固定缴款计划(401(k)、403(b)和大多数457计划的规则和限制在2020年与2021年发生变化的详细情况。