僱主匹配您的401（k）供款意味著您的僱主根據您自己的年度供款金額向您的退休儲蓄計劃提供一定數額的供款。

根據你僱主的401（k）計劃的條款，你對退休儲蓄的供款可能在很多方面與僱主的供款相匹配。通常情況下，僱主會按僱員供款的百分比進行匹配，最高可達總工資的某一部分。有時，僱主可能會選擇將僱員的供款匹配到一定的美元金額，而不考慮僱員的薪酬。

關鍵要點

• 當僱主與你的供款相匹配時，他們會根據你每年的供款數額，在你的401（k）賬戶上加上一定數額。
• 僱主確定對等供款的最常見方法是，將僱員供款的某個百分比進行匹配，直到達到一定的限額。
• 不利用與僱主的匹配，就等於把“自由錢”留在桌上。

匹配貢獻：多少和什麼時候

401（k）計劃的具體條款差別很大。除了必須遵守僱員退休收入保障法（ERISA）規定的某些必要的供款限額和提取規定外，贊助僱主確定每個401（k）計劃的具體條款。

你的僱主可能會選擇使用一個非常慷慨的匹配公式，或者選擇根本不匹配僱員的供款。一些401（k）計劃提供了比其他計劃更慷慨的匹配。不管匹配是什麼，它相當於免費的錢加上你的退休儲蓄，所以最好不要把它留在桌上。

請參閱您的計劃條款，以核實您的僱主是否以及何時提供相應的供款。並非所有僱主對僱員401（k）計劃的供款都是匹配的結果。僱主可以選擇定期推遲員工計劃，而不考慮員工繳費，儘管這並不常見。

僱主匹配供款公式

大多數情況下，僱主會將僱員的供款與年收入的百分比進行匹配。這一限制可能以幾種不同的方式之一施加。您的僱主可以選擇將您的100%供款與您的總薪酬比例匹配，或將您的供款比例與限額匹配。雖然僱主供款的總限額保持不變，但後一種情況要求你為你的計劃提供更多的供款，以獲得最大可能的匹配。

一些僱主可能會匹配到一定的美元數額，無論收入，限制他們的責任，高報酬的僱員。例如，僱主可以選擇只匹配您的僱員供款的前5000美元。

國稅局要求所有401（k）計劃

CFA的danstewart說：“根據某些公式，你的僱主可以提供100%甚至一美元的金額，但這可能會很貴，通常情況下，老闆希望他們的員工在退休後擁有一定的所有權，同時還能提供激勵。”®, 達拉斯里維爾資產管理公司總裁。

匹配工作原理

假設你的僱主提供100%匹配你的所有貢獻，每年最多3%的年收入。如果您的收入為60000美元，您的僱主每年的最高供款額為1800美元。為了使這一福利最大化，您還必須供款1800美元。如果您的供款超過您工資的3%，則額外的供款是無與倫比的。

具有上限的部分匹配方案更為常見。假設你的僱主將你50%的供款與你年薪的6%相匹配。如果您的收入為60000美元，您的供款相當於您工資的6%（3600美元）就有資格匹配。然而，你的僱主只提供50%的匹配福利，這意味著總的匹配福利仍上限為1800美元。根據這個公式，你必須為退休時繳納兩倍的費用，才能獲得僱主匹配的全部福利。

如果你的僱主匹配一個特定的金額，如第一個例子，你必須貢獻這個金額，以最大限度地發揮效益，無論它可能代表你的年收入的百分比。

出資限額

無論您的401（k）供款是來自您還是來自僱主匹配，所有延期都要遵守美國國稅局（IRS）規定的年度供款限額。對於2021年的員工，同一員工持有的所有401（k）賬戶的總供款（無論當前就業狀況如何）為58000美元，或100%的薪酬，以較少者為準。

在退休時提取相應的供款之前，你不需要繳納相應的稅款。

但是，僱員在2020年和2021年的選擇性工資遞延限額為19500美元，高於2019年的19000美元。簡言之，儲蓄者每年可向其401（k）繳納不超過年薪遞延限額的款項，僱主可透過匹配或額外的IRS繳納不超過IRS年薪限額的款項（2021年為58000美元，高於2020年的57000美元）。

要清楚的是，你的僱主匹配的總和不計入你的年薪遞延限額。請記住，這些限制可能每年更新一次；下一年限額的公佈通常在10月或11月。

美國國稅局還允許50歲以上的人繳納額外的補繳金，以鼓勵即將退休的員工增加儲蓄。2021年和2020年，年度補繳限額為6500美元，高於2019年的6000美元。

401（k）授予時間表

除了檢查你的401（k）計劃的匹配要求外，還要瞭解你的計劃的授予時間表。授予時間表根據你的工作年限決定你對僱主供款的所有權程度。即使你的僱主有一個非常慷慨的匹配計劃，如果你的**關係在一定年限之前自願或非自願終止，你可能會喪失部分或全部的供款。

不過，請記住，您對401（k）賬戶的任何供款在任何時候都是100%歸屬的，不能被沒收。

“一個典型的時間表會給員工一個所有權百分比，這個百分比會隨著員工的任期而穩步增加。根據美國勞工統計局（Bureau of Labor Statistics）的資料，被完全授予的平均年限為5年，”加州歐文指數基金顧問公司（Index Fund Advisors Inc.）創始人兼總裁、活躍投資者12步複蘇計劃（the 12 Step Recovery Program for Active Investors）的作者馬克•赫布納（Mark Hebner）表示。