什麼是表格1040 sr：美國老年人納稅申報表(form 1040-sr: u.s. tax return for seniors)？

如果您是65歲或以上，您可以選擇使用1040-SR表：美國老年人納稅申報表，而不是標準的1040表，當您在4月份申報您的稅款。它實際上與1040表格相同，只是它的型別更大，並且更加突出了高階特定稅收優惠。

1040表和1040-SR表現在是納稅人使用的標準表格，無論它們是否逐項列出扣除額。表格1040經過修訂和簡化，表格1040-SR隨《2018年兩黨預演算法》一同推出。

該法案還廢除了1040-EZ表格，該表格專為納稅情況簡單的納稅人設計，以及1040A表格，該表格與舊的1040表格有著令人困惑的相似之處。

關鍵要點

• 新的1040-SR表格是大多數納稅人使用的1040標準表格的一個變體。
• 如果到2020年底你至少65歲，你可以使用這兩種形式。
• 1040-SR表格採用了更大的字型，更加突出了老年人的稅收優惠，特別是額外的標準扣除額。

理解表格1040 sr

表格1040-SR的設計是為了更容易看人，並更加突出針對老年人的稅收優惠。

最重要的是，更高標準的扣除額可供不逐項列出的老年人使用。表格1040-SR包含一張圖表，詳細說明65歲或以上納稅人的額外標準扣除額。

到2020年底，年滿65歲的納稅人可以在標準扣除額中至少增加1300美元。表格1040-SR中的圖表僅列出了根據申報狀態和其他資格因素的綜合扣除額。

舊的1040-EZ表格只允許申報工資、薪金和小費收入，而1040-SR表格則允許申報其他來源的收入。

誰能提交1040 sr表格？

舊表1040-EZ和1040-SR之間存在差異，如下所述，包括年齡要求和允許的總收入。

65歲及以上

表格1040-EZ和1040-SR之間的一個主要區別與年齡有關。表格1040-EZ可供任何65歲以下符合收入和申報要求的納稅人使用。要使用1040-SR，您必須在您申請的納稅年度結束時年滿65歲或以上。例如，如果您在2020年12月31日年滿65歲，您可以在2021年申報2020年稅款時使用1040-SR表格。

重要提示：你不必退休。如果您在65歲時仍在工作，並且有資格提交1040-SR表格，您可以這樣做。另一方面，提前退休人員（65歲以下）不能使用1040-SR表格。

無收入限制

與1040-EZ表格不同，1040-SR表格將利息收入限制在1500美元，總收入限制在100000美元或以下，1040-SR表格對您在特定納稅年度的總收入金額沒有限制。

擴大收入類別

此外，美國國稅局1040-SR表格允許申報除1040-EZ表格（工資、薪金、小費、應稅獎學金或獎學金補助金、失業補償金或阿拉斯加永久基金股息）允許的收入外的其他幾種型別的收入。

具體而言，表格1040-SR允許您報告社會保障福利以及合格退休計劃、年金或類似延期支付安排的分配。您還可以包括無限的利息和股息以及資本損益。

減稅呢？

1040-SR表格與1040表格一樣，可用於標準扣除或逐項扣除。

儘管如此，絕大多數美國人現在採取的是標準扣除額，因為隨著2018年稅收改革法案的實施，允許的金額幾乎翻了一番。對老年人的額外標準扣除只是避免逐項列出的又一個動機。

表格1040-SR的所有頁面可在IRS網站上查閱。

提交1040 sr表格時的特殊註意事項

表格1040-SR簡化了老年人的納稅申報要求。但是，如果您是65歲以下的退休人員，即使您的收入來源包括社會保障、養老金和投資收入，您也不能使用1040-SR表格，必須使用1040表格。

儘管存在這一缺陷，但在簡化稅務申報要求方面，採用1040-SR表格和修訂後的1040表格是朝著正確方向邁出的一步。

表格1040 sr的歷史

2013年3月5日，隨著參議員馬可·魯比奧（R-FL）和比爾·納爾遜（D-FL）以及參議員邁克·李（R-UT）和湯姆·卡珀（D-DE）推出《老年人稅收簡化法案》，制定了美國國稅局1040-SR表格。

在幾次將該法案變為法律的嘗試失敗後，儘管美國退休人員協會、美國成熟公民協會和全國納稅人聯盟（National Tablers Union）表示贊同，但該法案直到1040-SR表格作為前總統特朗普於2018年2月9日簽署的緊急開支法案的一部分獲得透過。