如果你被要求提交一份聯邦所得稅申報表，並且出於任何原因想要在4月份的申報截止日期之後有更多的時間，你只需提出要求就可以得到延期。這一請求是透過填寫美國國稅局（IRS）延期表提出的，正式名稱為4868表：申請自動延期提交美國個人所得稅申報表。

關鍵要點

• 表格4868給予納稅人六個月的延期，無論出於何種原因，提交聯邦所得稅申報表。
• 為了獲得延期，您需要在不遲於原報稅表到期日填寫表格。
• 如果你欠稅的話，提交國稅局延期表並不能給你更多的時間來繳稅。
• 一旦稅款到期，即使你申請延期，你也將面臨未付稅款的利息和罰款，這些稅款在最初或延期的到期日開始累積。

理解表4868

4868表格給你自動延長六個月來提交你的聯邦所得稅申報表。4月15日到期的聯邦所得稅申報表延期到10月15日。

2021年3月17日，美國國稅局（IRS）宣佈，2020納稅年度所有納稅人的聯邦所得稅申報到期日將自動從2021年4月15日延長至5月17日，2021年。這僅適用於2021年4月15日到期的個人聯邦收入申報表和稅款（包括自營職業所得稅），而不適用於州稅付款或存款或任何其他型別的聯邦稅付款。

此外，德克薩斯州2021年冬季風暴的受害者將在2021年6月15日之前提交納稅申報表並繳納稅款。這包括2020年4月15日到期的個人和企業申報表，以及3月15日到期的各種2020年企業申報表（2021年冬季風暴災民延期於2021年2月22日宣佈）。

如果您尚未收到準備報稅表所需的所有資訊，您可能需要延期，例如，如果您尚未收到您作為受益人的信託的附表K-1。

如果你是個體戶，獲得申請延期還有一個額外的好處。在延長的到期日之前，您可以建立一個簡化的員工養老金（SEP）退休計劃併為其提供資金。

透過獲得延期，只要您在延長的到期日之前提交檔案，您就可以避免任何延遲提交的處罰。如果您不這樣做，您將面臨逾期申報罰款，罰款金額為每月或當月部分時間的應付金額的5%。如果您遲交60天以上，最低罰款為330美元或到期餘額，以較小者為準。

重要的是要記住，申請延期通常並不意味著你就可以在4月份的最後期限前繳稅。如果你逾期付款，你將欠利息和潛在的罰款，即使你提交了國稅局延期表。

根據您所在的州，提交聯邦表格也可以自動延長州所得稅。

誰能填寫4868表格？

出於任何原因需要更多時間提交聯邦所得稅申報表的納稅人可以使用4868表格。當您需要1040系列中各種申報表的擴充套件時，您可以提交該表格，包括：

• 表格1040：美國個人所得稅申報表
• 表格1040-SR：美國老年人納稅申報表
• 表格1040-NR：美國非居民外國人所得稅申報表
• 1040NR-EZ表格：某些無家屬的非居民外國人的美國所得稅申報表
• 表格1040-PR：波多黎各自營職業納稅申報表
• 表格1040-SS：美國自營職業納稅申報表

如何填寫4868表

4868表格填寫起來相對簡單。這是半頁，不需要任何日期或簽名。你不必給出要求延期的理由。您只需提供：

• 關於你的資訊：這是在第一部分：身份。包括您的姓名、地址、社會保險號碼，如果適用，還包括您配偶的社會保險號碼。
• 你的所得稅資訊：這是在第二部分：個人所得稅。提供一個善意的估計什麼你認為你的最終稅將是。從中減去您的總稅款支付的一年從預扣稅和任何估計稅款。如果您本年度的預計納稅義務大於您的總納稅額，則您有一筆到期餘額。

如果您顯示一個餘額到期，您可以支付如下所述。你不需要支付作為獲得申請延期的條件。

為使延期生效，您必須在不遲於原報稅表到期日提出申請。在4月份的截止日期之後，不能批准申請延期。IRS延期表可以書面形式提交至表格說明中的地址，也可以電子形式提交。

所有版本的表格4868可在國稅局網站上獲得。

如果你欠稅

申請延期並不能給你更多的時間來繳稅。未繳稅款的利息和罰款在90天后開始累積，即使您申請延期到10月15日。您的付款仍然在原定到期日4月15日到期。

如果您向美國國稅局提交一份紙質表格4868，您可以將部分或全部應付餘額匯入國稅局。你付的錢越多，你的利息和罰款就越少。表格上的說明告訴你寄到哪裡，以及你的付款。

如果您以電子方式提交4868表格，但希望透過郵寄方式付款，請將電子錶格的副本與支票一起傳送。在這種情況下，表格將作為您的憑證，因此您的支票將正確記入您的稅務賬戶。

如果您以電子方式提交表格，您還可以透過以下方式進行電子支付：

• 直接支付，即從您的銀行賬戶轉賬到國稅局，不收取任何費用。
• 電子聯邦納稅系統（EFTPS），這是另一種免費支付系統。它需要註冊。
• 透過美國國稅局批准的支付處理機構的信用卡或借記卡。這種方法需要處理器收取少量的便利費⁠—借記卡交易的固定費用或信用卡交易的稅收百分比。

美國國稅局還提供了透過電話800-555-3453透過EFTPS進行支付的選擇。

如果您使用直接支付、電子轉賬支付系統、信用卡或借記卡線上或透過電話支付全部或部分預計所得稅，並且表明付款是延期支付，美國國稅局還將允許您完全跳過填寫4868表格。如果你走這條路，它會提供延長線的確認。

美國海外納稅人的特殊考慮

居住在美國或波多黎各境外的美國公民或居民，或主要工作地點在美國或波多黎各境外的美國公民或居民，或在美國或波多黎各境外當值的軍人或海軍服役的美國公民或居民，自動延長兩個月的申報期限。對於2020納稅年度，申報表在2021年6月15日之前到期，為了這些納稅人。他們不必要求延期兩個月。

但是，如果這些人想要更多的時間，他們必須填寫4868表格，並勾選第8行的“境外”核取方塊。這樣做，就可以多申請四個月，而不會受到任何逾期申請的處罰。

兩個月的自動延期不適用於在美國境外度假的人。任何人如果預計在申請截止日期前離開，並且需要更多時間來申請，則應在離開前提交4868表格，或者讓納稅申報人提交表格。

提交表格1040-NR或1040NR-EZ的非居民，如果在截止日期前無法提交，也應提交表格4868，以獲得申請延期。但是，如果此人沒有收到任何需要美國所得稅預扣的工資，則同樣的兩個月自動延期適用。這些人必須勾選表格4868第9行的核取方塊，以表明這種情況適用。

底線

如果你不能按時提交你的聯邦所得稅申報表，只需申請延期。如果你不這樣做，你將面臨遲交罰款。你也許可以透過合理的理由逃避處罰，但為什麼還要費心呢？在申請截止日期前填寫IRS延期表。別忘了，如果你欠稅的話，到4月份的最後期限還得交稅。