什麼是表格w-9：納稅人識別號（tin）和證明申請(form w-9: request for taxpayer identification number (tin) and certification)？

W-9表格是美國國稅局（IRS）的納稅表格，用於確認一個人的姓名、地址和納稅人識別號（TIN），用於就業或其他創收目的。可以為被定義為美國公民的個人或被定義為外國居民的個人申請確認。

W-9表格也稱為納稅人識別號和證明申請表。

關鍵要點

• W-9是美國國稅局為僱主或其他實體提供的官方表格，用於核實個人收入的姓名、地址和納稅識別號。
• 從W-9表格中獲取的資訊通常用於生成1099納稅表格，這是所得稅申報所必需的。
• 根據嚴格的隱私條例，實體在W-9表格上收集的資訊不得出於任何其他目的披露。

誰可以提交w-9表格：納稅人識別號（tin）和證明申請？

W-9表格僅為提供資訊的正式書面請求，僅用於確認個人的納稅人識別號（TIN）。需要向IRS提交資訊性檔案（如1099表格）的僱主或其他實體必須獲得您正確的TIN，以報告可能影響您的聯邦納稅申報表或應納稅所得額的任何收入或損失。對於大多數個人來說，TIN是他們的社會保險號碼（SSN）。

W-9表格不同於W-4表格，W-4表格通常由僱員提供給直接僱主，因為W-9表格本身並不安排預扣任何到期稅款。基於所提供的W-9相關收益的任何所需稅款均由檔案上列出的錫持有人負責，除非納稅人需繳納備用預扣稅。如果需要備用預扣稅，則需要在W-9上註明，以適當通知接收資訊的實體需要相應預扣稅。

什麼是表格w-9用於(form w-9 used for)？

W-9表格中獲得的資訊通常用於建立1099表格的版本。1099表格包含錫持有人可能收到的通常不會在W-2表格中列出的任何收入的資訊。這包括但不限於作為合同一部分支付給某人的收入；某些房地產交易；投資支付的股息；以及其他各種金融交易。

美國國稅局要求那些沒有被定義為美國公民或

表格1099只需在達到最低收入起徵點後簽發，對於大多數雜項收入，2020和2021納稅年度的起徵點為600美元。此起徵點下的金額必須由錫持有人作為收入報告，但不需要1099表格。

即使法律要求僱員向僱主提供某些個人資訊，僱員的隱私也受法律保護。僱主以任何未經授權的方式披露僱員個人資訊的，可能受到民事和刑事起訴。

如何閱讀和填寫表格w-9

表格W-9是最簡單的IRS表格之一，但如果稅務表格讓你緊張，別擔心。我們會教你如何完成它。

表格W-9的所有頁面可在國稅局網站上查閱。

第一步

輸入報稅表上顯示的姓名。

第2步

輸入您的企業名稱或“非獨立實體”名稱（如果與您在步驟1中輸入的名稱不同）。例如，您可能是獨資企業，但出於營銷目的，您不使用您的個人名稱作為企業名稱；相反，你是“做生意”的一些其他名稱。你可以在這裡輸入這個名字。至於非獨立實體部分，如果你不知道它是什麼，你可能不是一個。一種常見的非獨立實體型別是單一成員有限責任公司。 獨資企業和私營公司從來沒有被歸類為非獨立實體。

第3步

對於聯邦稅收分類，您是哪種型別的企業實體：獨資企業、合夥企業、C公司、S公司、信託/不動產、有限責任公司還是“其他”？選中相應的框。如果你不確定的話，你可能是一家獨資企業，因為要成為其他實體之一，你必須提交大量的檔案。

第4步

豁免。你很可能會把這些盒子留空。這裡有幾個例外：

1. 免除備用預扣稅的收款人，如公司（在大多數情況下），可能需要在“免除收款人程式碼”框中輸入程式碼。表格W-9說明列出了免稅收款人及其程式碼以及應使用這些程式碼的付款型別。例如，填寫W-9以收取利息或股息的公司將輸入程式碼“5”
2. 根據《外國賬戶稅收合規法案》（FATCA）免於申報的收款人可能需要在“免於FATCA申報程式碼”框中輸入程式碼。這兩個框都不適用於典型的獨立承包商或自由職業者。

第5步

提供您的街道地址、城市、州和郵政編碼。如果你的家庭地址和公司地址不一樣呢？您應該在W-9表格中提供哪個地址？請使用您將在報稅表上使用的地址。例如，如果您是租用辦公空間的獨資企業，但您使用家庭住址提交納稅申報表，請在W-9表格中輸入家庭住址，這樣國稅局就不會有麻煩將您的1099與1040表格進行匹配。

第6步

在這個可選步驟中，您可以提供請求者的名稱和地址。您可能需要填寫此框來記錄您向誰提供了您的稅務識別號。

第7步

國稅局把這部分叫做第一部分，這讓你想知道你剛剛完成的那些步驟是什麼。在這裡，您必須提供您的企業的稅務識別號，如果您是獨資企業，則為您的個人社會保險號，如果您是其他型別的企業，則為您的僱主識別號（EIN）。現在，一些獨資企業也有EIN，但美國國稅局傾向於獨資企業在W-9表格中使用其SSN。同樣，這樣做可以更容易地將您收到的任何1099與您的納稅申報表匹配，您將在您的SSN下提交。

如果您的企業是新的，沒有EIN怎麼辦？你仍然可以填寫W-9表格。國稅局說你應該申請你的號碼，併在錫的空白處寫上“申請”。您將希望儘快獲得此號碼，因為在您獲得此號碼之前，您將受到備份預扣。你可以在國稅局網站上申請EIN。有關備用預扣稅的更多資訊，請參閱以下第二部分第8步的說明。

第8步

在第二部分中，在簽署W-9表格之前，你必須證明你所有資訊的真實性。故意在稅務表格上撒謊可能意味著你將要支付罰款或坐牢；國稅局不會亂來的。在簽署表格W-9之前，以下是您必須證明的陳述是真實的，將受到偽證罪的處罰：

1.此表格上的號碼是我正確的納稅人識別號碼（或我正在等待號碼發給我）。

• 納稅人必須使用合法的稅號。使用“借來的”、“偷來的”或編造的稅號將等同於在宣誓下撒謊，並涉及嚴重後果。

2.我不需要繳納備用預扣稅，因為：（a）我被免除了備用預扣稅，或（b）我沒有收到美國國稅局（IRS）的通知，因為我沒有申報所有利息或股息，我需要繳納備用預扣稅，或（c）美國國稅局通知我，我不再需要繳納備用預扣稅。

• 大多數納稅人免徵 備用預扣稅。如果你不知道國稅局在說什麼的話，你很可能被豁免了。如果你沒有被豁免，國稅局會通知你，支付你的公司需要知道，因為它需要扣繳 所得稅 以24%的統一稅率（截至2020年）從您的工資中扣除，並將其傳送給IRS。 順便說一句，現在你知道了另一個不在報稅表上作弊的好理由：你可能不得不告訴未來的客戶，這可能會讓公司對你三思而後行。（c）項基本上是說如果你曾經 備用預扣稅 但現在不是了，沒人需要知道。

3.我是美國公民或其他美國人。

• 如果你是一個 外星居民，你安全了。美國國稅局還將以下人員視為“美國人”：在美國境內或根據美國法律建立或組織的合夥企業、公司、公司或協會；住宅區；國內信託。如果您的企業是有外國合夥人的合夥企業，則適用特殊規則；請閱讀表格W-9的說明。如果您不是美國公民，您可能需要填寫表格W-8或表格8233。

4.在本表格（如有的話）上輸入的表明本人獲豁免申報FATCA的FATCA程式碼是正確的。

• 你可能不需要擔心這個 這和 外國賬戶稅收合規法案。

提交表格w-9時的特殊註意事項

簽字表w-9

表格W-9告訴您，如果您收到美國國稅局的通知，由於您未能在納稅申報表上申報所有利息和股息，您目前需要進行備用預扣稅，請刪除上述第2項。

如果您正在填寫與房地產交易有關的W-9表格，您可以刪去第2項。在這種情況下，第2項不適用，因此您是否需要進行備用預扣並不重要。

現在，如果你仔細閱讀W-9說明書中的細則，似乎表明大多數人根本不需要在這張表格上簽字。通常只有在國稅局通知你之前提供的納稅人識別號不正確的情況下，你才需要簽字。但是，撇開技術問題不談，要求你填寫W-9表格的人可能會認為它不完整或無效，如果你沒有簽字的話。

返回表w-9

將填好的W-9表交回要求您填寫的公司。理想情況下，你會親自交付，以限制你暴露於身份盜竊，但這種方法往往是不實際的。郵件被認為是相對安全的。如果您必須透過電子郵件傳送表單，則應加密文件和電子郵件，併在傳送郵件之前三次檢查收件人的電子郵件地址是否正確。網上有免費的服務可以幫助你做到這一點，但是在把你的檔案託付給他們之前要檢查他們的聲譽。通常情況下，需要向美國國稅局提交W-9的企業會給你一份來填寫。