什麼是表格1099-r：養老金、年金、退休或利潤分享計劃的分配(form 1099-r: distributi*** from pensi***, annuities, retirement or profit-sharing plans)？

表格1099-R：養老金、年金、退休或利潤分享計劃的分配是一種國內收入系統（IRS）稅務表格，用於報告年金、利潤分享計劃、退休計劃、IRA、保險合同或養老金的分配。 它專門處理被動收入和退休計劃。

1099-R表格是1099系列表格中的一種。所有這些表格都稱為資訊申報表，用於申報個人可能獲得的除工資以外的各種收入，如獨立承包人收入、利息和股息或**付款。

關鍵要點

• 表格1099-R用於報告年金、利潤分享計劃、退休計劃、IRA、保險合同或養老金的分配。 
• 任何人收到超過10美元的分配需要1099-R表格。
• 表格由計劃發行人提供。

誰可以提交1099-r表格：養老金、年金、退休或利潤分享計劃的分配？

根據美國國稅局的規定，從下列賬戶收到以下任何10美元或以上的分配款項的收款人必須填寫1099-R表格：

• 利潤分享或退休計劃
• 任何個人退休賬戶（IRA）
• 年金、養老金、保險合同或遺屬收入福利計劃
• 人壽保險合同項下的永久和全部殘疾賠償金
• 慈善捐贈年金

另一方面，收到錯誤的1099-R表格的個人應立即與計劃託管人聯絡，糾正這種情況，避擴音交不正確的納稅申報表。與大多數1099表格一樣，1099-R表格必須在納稅年度的下一年1月31日前傳送給收件人。

如果您收到1099-R，請記住，並非所有來自退休或遞延稅款賬戶的分配都要納稅。 從401（k）計劃直接轉為個人退休賬戶就是一個例子。如果您不確定分銷是否應納稅，最好諮詢稅務專業人士。

收到1099-R的任何人都必須在其所得稅申報表中包括上面顯示的金額，並支付適用的稅款。

如何提交1099-r表格：養老金、年金、退休或利潤分享計劃的分配

該表格由計劃發行人提供，發行人必須向IRS、分配接收人以及接收人所在州、市或地方稅務部門提供一份副本。與其他IRS表格一樣，1099-R表格還應包括付款人的姓名、地址、電話號碼和納稅人識別號（TIN）。它還應該有收件人的姓名、地址和納稅人識別號，這對於大多數個人納稅人來說是在他們的社會保障號碼中。

表格中包含的其他一些專案包括納稅年度支付的總分配、應稅分配金額、從源頭代扣的聯邦所得稅、對投資的任何貢獻或支付的保險費，以及代表向計劃持有人分配型別的程式碼。

1099-R表格使用各種編號和字母程式碼來表示分配型別。它們被輸入表格的第7框中。說明書中包括程式碼表。

表格1099-R的所有副本可在國稅局網站上查閱。

相關表格

表格1099-R是1099表格的許多不同型別之一，統稱為資訊申報表。美國國稅局使用資訊申報表來防止納稅人少報收入。每種型別的資訊返回旨在捕獲不同型別的支付或交易。雖然有大約16種型別的資訊申報表，但大多數納稅人只會收到其中的一小部分。以下是最常見的1099表格。

表格1099 int：利息收入

所有金融機構於年底向投資者發出1099-INT表格。它包括所有型別的利息收入和相關費用的細目。所有金融機構和利息付款人必須為其在該年內支付至少10美元利息的任何一方簽發1099-INT。

表格1099 div：股息和分配

表格1099-DIV由銀行和其他金融機構傳送給在一個日曆年內從任何型別的投資中獲得股息和分配的投資者。投資者可以獲得多個1099股息。每一份1099-DIV表格都應在納稅人的納稅申報表上報告。

表格1099雜項：雜項收入

獨立承包商、自由職業者、獨資企業主和個體經營者從每個客戶處收到1099-MISC表格，這些客戶在一個日曆年內支付給他們600美元或更多。此表格還用於報告雜項補償，如租金、獎金、獎勵、醫療保健付款和向律師付款。

表格1099-k：支付卡和第三方網路交易

納稅人收到表格1099-K如果美元金額或數量的業務交易超過一定的門檻在這一年。

表格1099-b：經紀人和易貨交易的收益

表格1099-B被經紀公司和易貨交易所用來記錄客戶在一個納稅年度的損益。個人納稅人將從其經紀人或易貨交易所收到此表格（已填寫）。

表格1099-g：某些**付款

如果納稅人從**或**機構收到失業補償金、州或地方所得稅退稅或某些其他付款，他們將收到1099-G表格。如果您收到此表格，您可能需要在您的所得稅申報表上申報一些資訊。