延伸年金（也稱為遺產年金）是一種年金選擇，將遞延稅款津貼轉嫁給受益人，為他們提供更大的靈活性和對維持投資的控制。因此，受益人對財富轉移的限制較少，他或她能夠在較長時間內獲得更大數額的福利。這類年金通常是不合格的，這意味著它不在個人退休賬戶內持有。...
什麼是長期年金(a stretch annuity)？
延伸年金（也稱為遺產年金）是一種年金選擇，將遞延稅款津貼轉嫁給受益人，為他們提供更大的靈活性和對維持投資的控制。因此，受益人對財富轉移的限制較少，他或她能夠在較長時間內獲得更大數額的福利。這類年金通常是不合格的，這意味著它不在個人退休賬戶內持有。
關鍵要點
- 長期年金（遺產年金）允許年金受益人在死後更容易地將財富轉移給受益人。
- 因為年金福利可以擴充套件到子女或孫子孫女，遺產稅和資產轉移可以最小化。
- 長期年金並不常見，不同於在年金受益人死亡後提供持續配偶福利的共同終身年金。
彈性年金的工作原理
許多保險公司不提供遺產年金或長期年金。這種型別的年金可能是有利的，因為受益人沒有負擔支付一個巨大的稅單，他或她的收益。對於一個剛剛處理完失去親人的家庭來說，這通常是一種壓力。這個想法是，年金合同可以“延長”幾代人，而不僅僅是一個業主或夫婦。
業主去世後，年金的情況在很大程度上取決於年金計劃的型別。所有人，或年金受益人，在開始時選擇年金型別和任何受益人，儘管受益人可能在年金受益人去世前發生變化。有幾種型別的年金支付計劃。對一些人來說，支付結束於年金受益人的死亡，但其他人規定支付給配偶或其他受益人數年後。
延長與共同生活年金
長期年金不同於聯合終身年金。聯名終身年金保證您和您的受益人的終身支付。您死亡後，您的配偶或其他受益人將繼續收到付款，直至其死亡。向受益人支付的款項可以是年金受益人生前應支付的全部金額，也可以是減少的金額，這取決於年金受益人在開始時所做的選擇。
透過延長年金，簽合同的人得不到付款。取而代之的是，終生收入是根據繼承的合同價值和受益人在支付開始時的預期壽命提供給業主的受益人的。根據美國國稅局的規定，受益人必須在原所有人死亡後一年內，根據其預期壽命提取最低年度金額。
之所以提供稅收優惠，是因為受益人的納稅義務超過數年，而不是一次性領取繼承年金，這意味著根據繼承的金額和受益人的稅級，稅款在分配年度到期。這些型別的年金通常是富裕家庭遺產規劃的一部分。
