什么是长期年金(a stretch annuity)？

延伸年金（也称为遗产年金）是一种年金选择，将递延税款津贴转嫁给受益人，为他们提供更大的灵活性和对维持投资的控制。因此，受益人对财富转移的限制较少，他或她能够在较长时间内获得更大数额的福利。这类年金通常是不合格的，这意味着它不在个人退休账户内持有。

关键要点

• 长期年金（遗产年金）允许年金受益人在死后更容易地将财富转移给受益人。
• 因为年金福利可以扩展到子女或孙子孙女，遗产税和资产转移可以最小化。
• 长期年金并不常见，不同于在年金受益人死亡后提供持续配偶福利的共同终身年金。

弹性年金的工作原理

许多保险公司不提供遗产年金或长期年金。这种类型的年金可能是有利的，因为受益人没有负担支付一个巨大的税单，他或她的收益。对于一个刚刚处理完失去亲人的家庭来说，这通常是一种压力。这个想法是，年金合同可以“延长”几代人，而不仅仅是一个业主或夫妇。

业主去世后，年金的情况在很大程度上取决于年金计划的类型。所有人，或年金受益人，在开始时选择年金类型和任何受益人，尽管受益人可能在年金受益人去世前发生变化。有几种类型的年金支付计划。对一些人来说，支付结束于年金受益人的死亡，但其他人规定支付给配偶或其他受益人数年后。

延长与共同生活年金

长期年金不同于联合终身年金。联名终身年金保证您和您的受益人的终身支付。您死亡后，您的配偶或其他受益人将继续收到付款，直至其死亡。向受益人支付的款项可以是年金受益人生前应支付的全部金额，也可以是减少的金额，这取决于年金受益人在开始时所做的选择。

通过延长年金，签合同的人得不到付款。取而代之的是，终生收入是根据继承的合同价值和受益人在支付开始时的预期寿命提供给业主的受益人的。根据美国国税局的规定，受益人必须在原所有人死亡后一年内，根据其预期寿命提取最低年度金额。

之所以提供税收优惠，是因为受益人的纳税义务超过数年，而不是一次性领取继承年金，这意味着根据继承的金额和受益人的税级，税款在分配年度到期。这些类型的年金通常是富裕家庭遗产规划的一部分。