對於今天的許多投資者來說，多元化已經超越了在不同行業擁有公司的範疇，也意味著增加來自全球不同地區的證券。事實上，許多財富管理專家建議將三分之一或更多的股票分配給外國企業，以創造更有效的投資組合。...
對於今天的許多投資者來說，多元化已經超越了在不同行業擁有公司的範疇，也意味著增加來自全球不同地區的證券。事實上，許多財富管理專家建議將三分之一或更多的股票分配給外國企業，以創造更有效的投資組合。
但如果你不知道國際證券的稅收待遇，你就沒有最大限度地發揮你真正的盈利潛力。當美國人從海外公司購買股票或債券時，任何投資收入（利息、股息）和資本利得都要繳納美國所得稅。關鍵在於：該公司所在國的**也可能分得一杯羹。
如果這種雙重徵稅聽起來很嚴厲，那就振作起來。美國稅法提供了一種叫做“外國稅收抵免”的東西 幸運的是，這允許你使用全部或至少部分外國稅收來抵消你對山姆大叔的債務。
關鍵要點
- 美國人從外國公司購買股票或債券時，任何投資收入（利息、股息）和資本利得都要繳納美國所得稅和公司所在國徵收的稅款。
- 美國稅法規定了“外國稅收抵免”，允許外國稅收抵消你對山姆大叔的部分債務。
國外稅收抵免基礎
每個國家都有自己的稅法，每個**的稅法都有很大的不同。許多國家根本沒有資本利得稅，或者對外國投資者免徵資本利得稅。但有很多是這樣的。以義大利為例，非居民**股票所得收益的26%來自義大利。 西班牙扣留了這些收益的19%。 股息和利息收入的稅收待遇也涉及各個方面。
雖然在進行投資前研究稅率並沒有什麼壞處，特別是如果你購買個人股票和債券，但國稅局提供了一種避免雙重徵稅的方法。對於您已繳納的任何“合格外國稅”，包括所得稅、股息稅和利息稅，您可以在您的納稅申報單上申請稅收抵免或扣除（如果您逐項列出）。
那你怎麼知道你交了外國稅？如果您在海外持有任何股份，您應在年底收到1099-DIV或1099-INT收款人對賬單。這些表格將顯示你的收入有多少被外國**扣留。 (美國國稅局官方網站提供了外國稅收抵免的基本描述。）
在大多數情況下，你最好選擇信貸，這樣可以減少你的實際應繳稅款。例如，一筆200美元的信貸就意味著可以節省200美元的稅款。扣除額雖然計算起來更簡單，但帶來的好處卻減少了。如果你在25%的稅率範圍內，扣除200美元意味著你只需要從稅單中扣除50美元（200 x 0.25美元）。
你可以申請的外國稅收抵免額是根據美國稅法對同一收入徵稅的金額乘以一個百分比。 為了弄清楚這一點，你必須填寫美國國稅局的1116表格。
如果您向外國**繳納的稅款高於您在美國的納稅義務，那麼您可以申請的最大外國稅收抵免額將是應付美國稅款，即較小的金額。 如果您向外國**繳納的稅款低於您在美國的納稅義務，您可以申請全部金額作為您的外國稅收抵免。假設你被外部**扣繳了200美元，但在家裡要交300美元的稅。你可以用這200美元作為抵免來削減你的美國稅單。
