对于今天的许多投资者来说，多元化已经超越了在不同行业拥有公司的范畴，也意味着增加来自全球不同地区的证券。事实上，许多财富管理专家建议将三分之一或更多的股票分配给外国企业，以创造更有效的投资组合。

但如果你不知道国际证券的税收待遇，你就没有最大限度地发挥你真正的盈利潜力。当美国人从海外公司购买股票或债券时，任何投资收入（利息、股息）和资本利得都要缴纳美国所得税。关键在于：该公司所在国的**也可能分得一杯羹。

如果这种双重征税听起来很严厉，那就振作起来。美国税法提供了一种叫做“外国税收抵免”的东西 幸运的是，这允许你使用全部或至少部分外国税收来抵消你对山姆大叔的债务。

关键要点

• 美国人从外国公司购买股票或债券时，任何投资收入（利息、股息）和资本利得都要缴纳美国所得税和公司所在国征收的税款。
• 美国税法规定了“外国税收抵免”，允许外国税收抵消你对山姆大叔的部分债务。

国外税收抵免基础

每个国家都有自己的税法，每个**的税法都有很大的不同。许多国家根本没有资本利得税，或者对外国投资者免征资本利得税。但有很多是这样的。以意大利为例，非居民**股票所得收益的26%来自意大利。 西班牙扣留了这些收益的19%。 股息和利息收入的税收待遇也涉及各个方面。

虽然在进行投资前研究税率并没有什么坏处，特别是如果你购买个人股票和债券，但国税局提供了一种避免双重征税的方法。对于您已缴纳的任何“合格外国税”，包括所得税、股息税和利息税，您可以在您的纳税申报单上申请税收抵免或扣除（如果您逐项列出）。

那你怎么知道你交了外国税？如果您在海外持有任何股份，您应在年底收到1099-DIV或1099-INT收款人对账单。这些表格将显示你的收入有多少被外国**扣留。 (美国国税局官方网站提供了外国税收抵免的基本描述。）

在大多数情况下，你最好选择信贷，这样可以减少你的实际应缴税款。例如，一笔200美元的信贷就意味着可以节省200美元的税款。扣除额虽然计算起来更简单，但带来的好处却减少了。如果你在25%的税率范围内，扣除200美元意味着你只需要从税单中扣除50美元（200 x 0.25美元）。

你可以申请的外国税收抵免额是根据美国税法对同一收入征税的金额乘以一个百分比。 为了弄清楚这一点，你必须填写美国国税局的1116表格。

如果您向外国**缴纳的税款高于您在美国的纳税义务，那么您可以申请的最大外国税收抵免额将是应付美国税款，即较小的金额。 如果您向外国**缴纳的税款低于您在美国的纳税义务，您可以申请全部金额作为您的外国税收抵免。假设你被外部**扣缴了200美元，但在家里要交300美元的税。你可以用这200美元作为抵免来削减你的美国税单。