什麼是一個後門羅斯愛爾蘭共和軍(a backdoor roth ira)？

後門羅斯個人退休賬戶不是一種正式的退休賬戶。取而代之的是，這是一個非正式的名字，用於描述一種複雜但美國國稅局認可的方法，讓高收入納稅人為Roth提供資金，即使他們的收入超過了美國國稅局允許的Roth定期供款限額。同時提供傳統IRA和Roth IRA的經紀公司為實現這一戰略提供了幫助，這基本上包括將傳統IRA轉換為Roth品種。

記住，這不是避稅。當你將傳統的個人賬戶賬戶的錢轉換成Roth IRA時，你應該對當年轉移的全部金額繳納稅款。但是，就像任何羅斯愛爾蘭共和軍一樣，退休後你提取這筆錢時不應該再欠任何稅。

關鍵要點

• 後門Roth ira不是一種特殊型別的賬戶。它們是傳統的個人退休賬戶或401（k）賬戶，已轉換為羅斯個人退休賬戶。
• 借殼羅斯個人退休賬戶是繞過收入限制的合法途徑，通常限制高收入者向羅斯捐款。
• 一個後門羅斯個人退休帳戶不是一個避稅事實上，它甚至可能招致更高的稅收，當它成立，但投資者將得到未來的稅收儲蓄羅斯帳戶。

瞭解後門roth iras

羅斯個人退休賬戶（rothira）或roth401（k）允許納稅人每年撥出幾千美元存入退休儲蓄賬戶。存入的錢是稅後的。也就是說，這些收入的收入是在存款當年支付的。

這與傳統的個人退休賬戶（IRA）或401（k）不同，後者透過將存款的所得稅推遲到取款時，從而給收入者帶來即時稅收優惠。但當提款時，現在退休的賬戶持有人將對投資的美元和他們的收益都欠稅。

問題是，不管怎樣，按照常規規則，收入超過一定數額的人是不允許開設或資助Roth ira的。

如果你修改後的調整後總收入（MAGI）達到了六位數，國稅局就開始逐步取消你的供款。一旦你的年收入超過一定的門檻，你就根本不能參加。根據你的納稅人身份（單身、已婚、共同申報等）的不同，限額每年左右都會因通貨膨脹而調整。

傳統的個人退休賬戶沒有收入限制。而且，自2010年以來，美國國稅局沒有收入限制，限制誰可以將傳統個人退休賬戶轉換為羅斯個人退休賬戶。

因此，後門羅斯已經成為高收入納稅人的一個選擇，他們通常不能為羅斯捐款。

如何建立後門roth ira

你可以用幾種方法之一建立後門Roth IRA。第一種方法是向現有的傳統個人退休賬戶供款，然後將資金轉入羅斯個人退休賬戶。或者你可以把現有的傳統愛爾蘭共和軍的錢一次轉成你想要的任何一筆，即使超過了每年的捐款限額。

另一種方法是將你的整個傳統個人退休賬戶轉換成羅斯個人退休賬戶。

第三種方法是對401（k）計劃進行稅後供款，然後將其轉為Roth個人退休賬戶。

你的個人退休賬戶的託管銀行或經紀公司應該能夠幫助你的機械師。如果你與401（k）公司打交道，你可以聯絡管理公司退休儲蓄計劃的金融服務公司。

每年只允許一次Roth IRA轉換。

後門roth ira的稅收影響

記住，這不是逃稅。你仍然需要為你傳統的個人退休賬戶中任何尚未繳稅的錢繳稅。例如，如果你向一個傳統的個人退休賬戶供款6000美元，然後將這筆錢轉換成羅斯個人退休賬戶，你將對這6000美元欠稅。你還將對從你向傳統個人退休賬戶供款到你將其轉換成羅斯個人退休賬戶期間的任何收入欠稅。

事實上，你轉換成Roth個人退休賬戶的大部分資金都可能算作收入，這可能會讓你在轉換的那一年進入更高的稅率等級。然而，你不必為這些錢支付全額稅款；按比例規則適用。

此外，你投入羅斯基金的資金被視為轉換基金，而不是捐款。這意味著，如果你的年齡在59歲以下，你必須等5年才能獲得免罰款的資金½. 從這個意義上說，他們不同於常規的羅斯愛爾蘭共和軍的貢獻，可以在任何時候撤回無稅或罰款。

從積極的一面來看，後門Roth IRA可以讓你繞過這些限制：

• Roth IRA收入限制：2021年，如果您的調整後總收入（MAGI）高於140000美元，如果您是單身（2020年為139000美元），或208000美元，如果您是已婚共同申報（2020年為206000美元）或符合條件的寡婦或鰥夫，您不能向Roth IRA供款。 這些限制不適用於羅斯愛爾蘭共和軍後門轉換。
• 羅斯個人退休賬戶供款限額：在2020年和2021年，您可以每年向羅斯個人退休賬戶供款6000美元（如果您年滿50歲，則為7000美元）。 對於後門Roth IRA轉換，這些限制不適用。

後門roth ira的優勢

除了繞過限制，納稅人為什麼要採取額外的步驟來做後門Roth IRA舞蹈？

首先，Roth IRAs不需要最低分配（RMD），這意味著賬戶餘額可以在賬戶持有人活著的情況下創造遞延稅收增長。 你可以在你想要的時候盡可能多地或少地拿出，或者把它留給你的繼承人。

另一個原因是，由於Roth個人退休賬戶的分配不同於傳統的個人退休賬戶分配，不需要納稅，因此Roth的後門貢獻意味著幾十年來可以節省大量的稅收。

後門Roth個人退休賬戶的主要優勢在於，與Roth一般情況下一樣，你提前繳納稅款，之後的一切都是免稅的。如果你認為未來稅率會上升，或者你退休後的應納稅所得額會比現在高，那麼這個特徵是最有利的。

後門roth iras的特殊考慮

如果你想走這條路，仔細分析數字，仔細考慮後門羅斯的利弊，特別是如果你正在轉換傳統個人退休賬戶的全部餘額。

IRA轉換可以在一個稱為重特徵化的過程中逆轉。然而，2017年的減稅和就業法案禁止了將羅斯重新定性為傳統愛爾蘭共和軍的策略。