401（k）與愛爾蘭共和軍：概述

為退休儲蓄是我們一生中需要實現的最重要的財務目標之一。選擇哪個退休儲蓄賬戶可以幫助實現這一目標。不管是僱主提供的401（k）養老金還是你自己建立的個人退休賬戶（IRA），這些賬戶的好處都能確保你在黃金時代有足夠的錢生活。

當僱主想給他們的僱員一個稅收優惠的方式來為退休儲蓄時，他們可能會提供一個固定繳款計劃的參與，比如401（k）。通常情況下，僱員會將其工資的一個百分比貢獻給他們的401（k），而僱主可能會提供一個特定限額的匹配貢獻。僱主也可以提供SEP（簡化的員工養老金）個人退休賬戶，如果公司有100名或更少的員工，也可以提供簡單的（員工儲蓄激勵匹配計劃）個人退休賬戶。

個人可以選擇自己儲蓄，開設個人退休賬戶（IRA）。然而，ira並不提供僱主的對等貢獻。各種型別的個人所得稅都有特定的收入和繳款限額，以及各自的稅收優惠。

個人所得稅和401（k）計劃都是免稅的，這意味著這些年的利息和收入都不用繳稅。然而，從這些賬戶中分配或提取的款項通常按退休時的所得稅稅率徵稅。不過，也有愛爾蘭共和軍賬戶提供退休時免稅取款。此外，大多數個人退休賬戶和401（k）賬戶不允許在戶主年滿59歲之前提款½; 否則，將由美國國稅局（IRS）徵收稅務罰款。 同樣，根據具體的退休賬戶和個人的財務狀況，提前支取罰款也有例外。

關鍵要點

• 401（k）計劃是僱主提供的可與僱員供款相匹配的遞延稅款退休儲蓄賬戶。
• 個人也可以建立一個傳統的或羅斯IRA，而這沒有僱主匹配。
• IRA通常比401（k）計劃提供更多的投資選擇，但允許的供款水平要低得多。

401（k）秒

401（k）是僱主向僱員提供的遞延稅款退休儲蓄賬戶。僱員透過選擇性的工資延期向他們的賬戶供款，這意味著他們的工資的一個百分比被扣留並存入401（k）賬戶。

這筆錢被存入各種投資中，通常是由發起人選定的一系列共同基金。基金選擇的目的是滿足特定的風險承受能力，以便員工只能承擔他們認為合適的激進或保守風險。 投資收益應計且免稅。

許多僱主也開始提供Roth 401（k）s。與傳統的401（k）計劃不同，捐款是由稅後資金提供的，因此不能免稅；不過，符合條件的提款是免稅的。

員工供款

401（k）賬戶的供款是稅前的，這意味著供款總額將減少您當年的應納稅所得額。例如，如果一名僱員的工資為5萬美元，向401（k）計劃繳納了1萬美元，那麼在其他條件相同的情況下，該年度的應納稅所得額為4萬美元。

截至2020年和2021年，參與者每年可向傳統或Roth 401（k）計劃繳納高達19500美元的費用，50歲及以上的人可額外繳納6500美元的補繳費用。

僱主對等供款

通常情況下，僱主會將僱員的供款比例匹配到一定的限額或百分比。僱主可能會根據僱員每年的貢獻來匹配。例如，僱主可以將僱員50%的供款與其工資的6%相匹配。如果僱員貢獻了他們工資的6%，僱主將貢獻3%的匹配。

如果僱員沒有繳足6%，他們可能就沒有資格參加比賽，也得不到任何報酬，或者從僱主那裡得到減少的部分。為了得到與僱主的匹配，僱員通常必須貢獻其工資的最低金額或百分比。審查401（k）退休計劃檔案很重要，以確定是否存在僱主匹配，如果存在，那麼符合匹配供款條件所需的最大匹配和最低僱員供款是多少。

IRS規定了僱員和僱主對401（k）的總繳款限額。2020年，員工賬戶的年度繳款不得超過57000美元或63 500美元，其中，50歲及以上員工的允許補繳會費為6500美元。2021年，僱員賬戶年度捐款總額不得超過58000美元或64 500美元，包括補繳會費。

401（k）s的分配

提款按個人所得稅稅率計稅，只要在59歲時進行分配，提款就不會受到處罰½ 或者更老。 僱員可以從401（k）計劃中獲得貸款或困難提款。償還貸款通常從僱員的工資中扣除。

許多401（k）計劃對匹配供款有歸屬要求，但SEP和簡單IRA在供款一齣就100%歸屬。

個人退休賬戶

個人退休賬戶有幾種型別，即個人設立的遞延稅款退休儲蓄賬戶。個人退休賬戶可以由銀行、經紀公司和投資公司持有。

愛爾蘭共和軍賬戶可以像當地銀行的儲蓄賬戶或存款單（CD）一樣簡單。經紀公司和投資公司持有的個人退休賬戶為個人退休賬戶持有人提供了比401（k）賬戶更多的投資選擇，包括股票、債券、CDs，甚至房地產。根據美國國稅局的規定，有些資產，如藝術品，在個人退休賬戶內是不允許的。

與401（k）計劃不同，ira通常不允許貸款。

傳統和羅斯iras

與401（k）計劃一樣，對傳統個人退休賬戶的繳款通常可以免稅。收入和回報增長免稅，你在退休時提取稅款。羅斯個人退休賬戶的供款是用稅後的美元支付的，這意味著你在供款的那一年裡不會得到稅收減免。然而，羅斯公司的合格分配在退休時是免稅的。

個人退休賬戶供款限額

截至2020年和2021年，傳統和Roth IRA的年度供款限額為6000美元，50歲及以上的人可額外獲得1000美元的補繳供款。

sep和簡單IRA

SEP和SIMPLE ira是由僱主向僱員提供的，在許多方面與401（k）賬戶相似，但也有一些區別，主要是它們的供款限額。

SEP和SIMPLE IRA的設計都是為了方便僱主為僱員制定退休計劃。他們的行政負擔比401（k）計劃要少。 對於自營職業者，“僱主”包括業主/僱員。

九月伊拉斯

SEP IRA的年度供款限額高於標準IRA，只有您的僱主才能供款。到2020年，僱主可以為僱員提供高達25%的年薪，只要不超過57000美元。 在2021年，供款限額為58000美元，如果僱員年齡在50歲或以上，則為64500美元。

簡單IRA

簡單的IRAs供款與SEP IRAs和401（k）s的工作方式不同。僱主可以將僱員的年供款的3%與之匹配，也可以將每個僱員的工資的2%作為非選擇性供款。後者不需要員工繳費。

2020年和2021年，員工的繳費限額為13500美元，50歲及以上的員工可額外補繳3000美元。

401（k）與ira常見問題

有401（k）或個人退休賬戶更好嗎？

401（k）計劃還是個人個人退休退休退休計劃是否更好取決於哪些功能更可取。401（k）允許每年比愛爾蘭共和軍在稅前基礎上提供更多的資金。401（k）對於那些不想做出投資決定的人來說，管理起來也有點容易，因為該計劃可能會提供共同基金。

然而，401（k）計劃的投資選擇可能有限，這取決於管理該計劃的財務提供者。另一方面，如果愛爾蘭共和軍是在經紀人等投資公司開設的，它可以提供更多的投資選擇。此外，個人退休賬戶允許投資者管理這些投資，並將資金存入個人退休賬戶的儲蓄賬戶，這是許多401（k）計劃不允許的。

401（k）是個人退休賬戶嗎？

不，儘管這兩個賬戶都是退休儲蓄工具，401（k）是僱主贊助的計劃，有自己的一套規則。傳統的IRA是業主在不涉及僱主的情況下建立的賬戶。

401（k）是個人退休賬戶嗎？

並不是所有的退休賬戶都有相同的稅收待遇。IRAs和401（k）s有不同的稅收優惠。Roth IRA不為供款提供稅收減免，但退休時提取是免稅的。 傳統的個人退休賬戶提供稅收減免，而401（k）賬戶允許存入稅前收入，這減少了繳款當年的應稅收入。 從401（k）s和IRA退休的分配被視為應納稅所得額。

你在愛爾蘭共和軍會賠錢嗎？

對。經紀公司或投資公司持有的愛爾蘭共和軍資金可以投資於共同基金或股票等證券，這些證券可能會貶值。因此，個人退休賬戶的擁有者退休後的錢可能會少於這些年的總供款。

你能把401（k）轉成個人退休帳戶而不受懲罰嗎？

對。國稅局允許您的資金從401（k）轉存到個人退休賬戶。但是，必須遵循IRS概述的流程和指導方針，這樣IRA的轉讓就不會被視為分配，這可能會招致罰款。

顧問洞察

Michelle Mabry，首席財務官®, AIF公司® Client 1st Advisory Group, 哈蒂斯堡，小姐。

401（k）計劃是僱主贊助的計劃，你可以選擇延期。在2020年和2021年，你每年可以貢獻高達19500美元，加上這50歲及以上年齡段的6500美元的補繳額。

僱主計劃通常會提供一定數量的對等供款。

個人退休賬戶的好處是，你的投資選擇更大，幾乎是無限的。每種投資的成本都需要考慮，而且它們會因投資選擇的不同而有所不同。