401（k）与爱尔兰共和军：概述

为退休储蓄是我们一生中需要实现的最重要的财务目标之一。选择哪个退休储蓄账户可以帮助实现这一目标。不管是雇主提供的401（k）养老金还是你自己建立的个人退休账户（IRA），这些账户的好处都能确保你在黄金时代有足够的钱生活。

当雇主想给他们的雇员一个税收优惠的方式来为退休储蓄时，他们可能会提供一个固定缴款计划的参与，比如401（k）。通常情况下，雇员会将其工资的一个百分比贡献给他们的401（k），而雇主可能会提供一个特定限额的匹配贡献。雇主也可以提供SEP（简化的员工养老金）个人退休账户，如果公司有100名或更少的员工，也可以提供简单的（员工储蓄激励匹配计划）个人退休账户。

个人可以选择自己储蓄，开设个人退休账户（IRA）。然而，ira并不提供雇主的对等贡献。各种类型的个人所得税都有特定的收入和缴款限额，以及各自的税收优惠。

个人所得税和401（k）计划都是免税的，这意味着这些年的利息和收入都不用缴税。然而，从这些账户中分配或提取的款项通常按退休时的所得税税率征税。不过，也有爱尔兰共和军账户提供退休时免税取款。此外，大多数个人退休账户和401（k）账户不允许在户主年满59岁之前提款½; 否则，将由美国国税局（IRS）征收税务罚款。 同样，根据具体的退休账户和个人的财务状况，提前支取罚款也有例外。

关键要点

• 401（k）计划是雇主提供的可与雇员供款相匹配的递延税款退休储蓄账户。
• 个人也可以建立一个传统的或罗斯IRA，而这没有雇主匹配。
• IRA通常比401（k）计划提供更多的投资选择，但允许的供款水平要低得多。

401（k）秒

401（k）是雇主向雇员提供的递延税款退休储蓄账户。雇员通过选择性的工资延期向他们的账户供款，这意味着他们的工资的一个百分比被扣留并存入401（k）账户。

这笔钱被存入各种投资中，通常是由发起人选定的一系列共同基金。基金选择的目的是满足特定的风险承受能力，以便员工只能承担他们认为合适的激进或保守风险。 投资收益应计且免税。

许多雇主也开始提供Roth 401（k）s。与传统的401（k）计划不同，捐款是由税后资金提供的，因此不能免税；不过，符合条件的提款是免税的。

员工供款

401（k）账户的供款是税前的，这意味着供款总额将减少您当年的应纳税所得额。例如，如果一名雇员的工资为5万美元，向401（k）计划缴纳了1万美元，那么在其他条件相同的情况下，该年度的应纳税所得额为4万美元。

截至2020年和2021年，参与者每年可向传统或Roth 401（k）计划缴纳高达19500美元的费用，50岁及以上的人可额外缴纳6500美元的补缴费用。

雇主对等供款

通常情况下，雇主会将雇员的供款比例匹配到一定的限额或百分比。雇主可能会根据雇员每年的贡献来匹配。例如，雇主可以将雇员50%的供款与其工资的6%相匹配。如果雇员贡献了他们工资的6%，雇主将贡献3%的匹配。

如果雇员没有缴足6%，他们可能就没有资格参加比赛，也得不到任何报酬，或者从雇主那里得到减少的部分。为了得到与雇主的匹配，雇员通常必须贡献其工资的最低金额或百分比。审查401（k）退休计划文件很重要，以确定是否存在雇主匹配，如果存在，那么符合匹配供款条件所需的最大匹配和最低雇员供款是多少。

IRS规定了雇员和雇主对401（k）的总缴款限额。2020年，员工账户的年度缴款不得超过57000美元或63 500美元，其中，50岁及以上员工的允许补缴会费为6500美元。2021年，雇员账户年度捐款总额不得超过58000美元或64 500美元，包括补缴会费。

401（k）s的分配

提款按个人所得税税率计税，只要在59岁时进行分配，提款就不会受到处罚½ 或者更老。 雇员可以从401（k）计划中获得贷款或困难提款。偿还贷款通常从雇员的工资中扣除。

许多401（k）计划对匹配供款有归属要求，但SEP和简单IRA在供款一出就100%归属。

个人退休账户

个人退休账户有几种类型，即个人设立的递延税款退休储蓄账户。个人退休账户可以由银行、经纪公司和投资公司持有。

爱尔兰共和军账户可以像当地银行的储蓄账户或存款单（CD）一样简单。经纪公司和投资公司持有的个人退休账户为个人退休账户持有人提供了比401（k）账户更多的投资选择，包括股票、债券、CDs，甚至房地产。根据美国国税局的规定，有些资产，如艺术品，在个人退休账户内是不允许的。

与401（k）计划不同，ira通常不允许贷款。

传统和罗斯iras

与401（k）计划一样，对传统个人退休账户的缴款通常可以免税。收入和回报增长免税，你在退休时提取税款。罗斯个人退休账户的供款是用税后的美元支付的，这意味着你在供款的那一年里不会得到税收减免。然而，罗斯公司的合格分配在退休时是免税的。

个人退休账户供款限额

截至2020年和2021年，传统和Roth IRA的年度供款限额为6000美元，50岁及以上的人可额外获得1000美元的补缴供款。

sep和简单IRA

SEP和SIMPLE ira是由雇主向雇员提供的，在许多方面与401（k）账户相似，但也有一些区别，主要是它们的供款限额。

SEP和SIMPLE IRA的设计都是为了方便雇主为雇员制定退休计划。他们的行政负担比401（k）计划要少。 对于自营职业者，“雇主”包括业主/雇员。

九月伊拉斯

SEP IRA的年度供款限额高于标准IRA，只有您的雇主才能供款。到2020年，雇主可以为雇员提供高达25%的年薪，只要不超过57000美元。 在2021年，供款限额为58000美元，如果雇员年龄在50岁或以上，则为64500美元。

简单IRA

简单的IRAs供款与SEP IRAs和401（k）s的工作方式不同。雇主可以将雇员的年供款的3%与之匹配，也可以将每个雇员的工资的2%作为非选择性供款。后者不需要员工缴费。

2020年和2021年，员工的缴费限额为13500美元，50岁及以上的员工可额外补缴3000美元。

401（k）与ira常见问题

有401（k）或个人退休账户更好吗？

401（k）计划还是个人个人退休退休退休计划是否更好取决于哪些功能更可取。401（k）允许每年比爱尔兰共和军在税前基础上提供更多的资金。401（k）对于那些不想做出投资决定的人来说，管理起来也有点容易，因为该计划可能会提供共同基金。

然而，401（k）计划的投资选择可能有限，这取决于管理该计划的财务提供者。另一方面，如果爱尔兰共和军是在经纪人等投资公司开设的，它可以提供更多的投资选择。此外，个人退休账户允许投资者管理这些投资，并将资金存入个人退休账户的储蓄账户，这是许多401（k）计划不允许的。

401（k）是个人退休账户吗？

不，尽管这两个账户都是退休储蓄工具，401（k）是雇主赞助的计划，有自己的一套规则。传统的IRA是业主在不涉及雇主的情况下建立的账户。

401（k）是个人退休账户吗？

并不是所有的退休账户都有相同的税收待遇。IRAs和401（k）s有不同的税收优惠。Roth IRA不为供款提供税收减免，但退休时提取是免税的。 传统的个人退休账户提供税收减免，而401（k）账户允许存入税前收入，这减少了缴款当年的应税收入。 从401（k）s和IRA退休的分配被视为应纳税所得额。

你在爱尔兰共和军会赔钱吗？

对。经纪公司或投资公司持有的爱尔兰共和军资金可以投资于共同基金或股票等证券，这些证券可能会贬值。因此，个人退休账户的拥有者退休后的钱可能会少于这些年的总供款。

你能把401（k）转成个人退休帐户而不受惩罚吗？

对。国税局允许您的资金从401（k）转存到个人退休账户。但是，必须遵循IRS概述的流程和指导方针，这样IRA的转让就不会被视为分配，这可能会招致罚款。

顾问洞察

Michelle Mabry，首席财务官®, AIF公司® Client 1st Advisory Group, 哈蒂斯堡，小姐。

401（k）计划是雇主赞助的计划，你可以选择延期。在2020年和2021年，你每年可以贡献高达19500美元，加上这50岁及以上年龄段的6500美元的补缴额。

雇主计划通常会提供一定数量的对等供款。

个人退休账户的好处是，你的投资选择更大，几乎是无限的。每种投资的成本都需要考虑，而且它们会因投资选择的不同而有所不同。