根據僱主401（k）計劃的條款，向401（k）計劃或其他符合條件的退休儲蓄計劃繳納的補繳供款可以與僱主供款相匹配。不過，不需要補繳會費的匹配。此外，美國國稅局（IRS）還將僱員和僱主的年度供款總額限製為401（k）。

因此，瞭解有關401（k）的供款規則和限制以及補繳供款是否匹配非常重要。

關鍵要點

• 許多僱主將僱員的401（k）退休計劃供款與之相匹配，最高可達其工資的一定比例。
• 在2020年和2021年，50歲以下的員工可向401（k）計劃繳納的最高金額為19500美元。
• 2020年和2021年，可向50歲及以上的工人提供額外6500美元的補繳款。
• 補繳的捐款可以匹配，但往往受到計劃中規定的最高限額的限制。

什麼是退休計劃匹配(retirement plan matching)？

你的僱主可以用各種方法將你的供款與你的合格退休計劃相匹配。僱主可以根據計劃中的條款，每年繳納一筆固定的金額，或者決定根本不匹配。

通常情況下，僱主會按僱員供款的百分比進行匹配，最高可達總工資的某一部分。有時，僱主可能會選擇將僱員的供款匹配到一定的美元金額，而不考慮僱員的薪酬。

如果僱主選擇與僱員供款或延期供款相匹配，通常是基於限制僱主需要供款總額的計算。例如，僱主可以將僱員50%的供款與其年薪的6%相匹配。換句話說，僱員將貢獻他們工資的6%，而僱主將提供僱員工資3%的匹配金額。

你的僱主對401（k）的匹配供款通常受到僱員工資和供款金額計算的限制。

如何處理追趕貢獻匹配

美國國稅局允許50歲及以上的計劃參與者每年補繳一次，以鼓勵那些即將退休的人增加儲蓄。對於2020年和2021年，401（k）計劃的允許補繳額為每年6500美元。 但是，補繳只能由那些最大限度地利用其傳統薪資遞延供款的員工進行。

出資限額

截至2020年和2021年，個人計劃參與者可向401（k）計劃繳納的最高金額為19500美元。 為了使僱員的補繳款符合僱主的匹配條件，僱員需要先繳納19500美元。

僱主在任何比賽中的401（k）最高供款限額實際上設定得相當高，2020年為每年37500美元，2021年為每年38500美元。 因此，您和您的僱主之間的401（k）計劃最高可供款總額在2020年為57000加元（19500加元+37500加元），2021年為58000加元（19500加元+38500加元）。 這意味著你的僱主可能比個人對401（k）計劃的貢獻要大得多，儘管這並不常見。

追趕貢獻

50歲及以上的員工可在2020年和2021年額外繳納6500美元，員工總繳費額為26000美元（19500美元+6500美元）。因此，包括僱主在內的最高供款金額在2020年可為63500加元（37500加元+26000加元），對於50歲及以上的人，2021年可為64500加元（38500加元+26000加元）。

但是，如果您的計劃允許僱主匹配補繳，則可以供款的僱主資金總額仍受您的計劃指定的匹配規則的約束。換言之，僱主可能會為他們將匹配和貢獻的總金額設定一個美元限額或上限。

不論401（k）供款來自僱員或僱主，所有供款均須受 美國國稅局規定的年度供款限額。

追趕貢獻匹配示例

舉個例子，一個50歲以上的僱員每年能掙5萬美元。僱主提供50%的匹配，並確定了一年內僱主將出資的最高金額3000美元。

員工希望補繳，因此需要至少繳納19500美元才能符合條件。如果僱員繳納19500美元，僱主根據百分比計算的匹配金額為9750美元或19500美元的50%。但是，僱主已經達到3000美元的上限，因此，不會匹配超過3000美元的任何金額。

另一方面，假設僱主有一個慷慨的匹配計劃，沒有3000美元的最高匹配，而是支付了到2020年37500美元的僱主限額。 由於僱員2020年的總供款為26000加元（或19500加元+6500加元），因此補繳供款將匹配，而該年的總匹配額將等於13000加元。