根據你的人壽保險單貸款不算作應納稅所得額。但是，如果您放棄保單或保單失效，並且所欠金額超過已繳金額，則情況會發生變化。在這種情況下，貸款成為應稅事項。已簽發1099-R表格，您必須按您的正常所得稅稅率繳納貸款稅和利息。 ...
根據你的人壽保險單貸款不算作應納稅所得額。但是，如果您放棄保單或保單失效，並且所欠金額超過已繳金額，則情況會發生變化。在這種情況下，貸款成為應稅事項。已簽發1099-R表格，您必須按您的正常所得稅稅率繳納貸款稅和利息。
關鍵要點
- 人壽保險保單貸款不應作為收入徵稅，只要不超過為保單支付的保費金額。
- 如果您放棄保單或保單失效，IRS將按照您的普通收入率將貸款（加上利息）視為應納稅所得額。
- 雖然償還貸款不是強制性的，但被保險人死亡後的任何未償債務將從向受益人支付的保單中扣除。
保單貸款有多少是應納稅的？
只要你借的錢等於或少於保單終止時你支付的保險費的總和，你所借的錢就不納稅。應稅金額等於已實現收益的金額，即從保單現金價值減去凈保費成本或支付的保費總額減去收到的分配後所收到的任何金額。
比方說，你有一份現金價值為40萬美元的人壽保險單，你付了10萬美元的保費，但在一筆未償付的保單貸款上卻有30萬美元的餘額，沒有任何分配。如果你的保險單失效，你必須申報的所得稅是200000美元。
這可能會成為一些人的問題，特別是如果他們的利息支付不是從口袋裡，而是透過股息或透過現金價值的政策。現金支付的利息是不能免稅的，所以已經為這部分支付了稅款。
但不從口袋支付的利息往往不足以支付全部到期利息，從而導致本金中增加複合利息。如果你的貸款沒有受到影響，並且在發生應稅事件時支付的利息最少，幾十年來你可能會對一個比你最初借款的餘額要多的餘額欠稅。
政策性貸款的其他考慮因素
獲得保單貸款通常又快又容易。你不必透過審批程式，因為你是借用自己的資產。你可以隨心所欲地使用這筆資金。最後，你沒有還款時間表或還款日期。事實上，你根本不用還。
如果保單貸款沒有償還， 利息能顯著地削減收入 死亡撫卹金 放 這項政策有可能不向任何人提供任何資金 受益人。
但是，如果在被保險人死亡前貸款沒有還清，保險公司將在支付死亡撫卹金時減少保單的票面金額。
如果你償還全部或部分貸款，你的選擇包括定期還本付息、只付年利息或從現金價值中扣除利息。聰明的做法是至少還清利息，這樣政策性貸款就不會增長。
在最壞的情況下，如果增加的利息增加貸款價值超過你的保險現金價值，你的人壽保險單可能會失效，並被保險公司終止。在這種情況下，美國國稅局將保單貸款餘額加上利息視為應納稅所得額，賬單可能很重。
