根据你的人寿保险单贷款不算作应纳税所得额。但是，如果您放弃保单或保单失效，并且所欠金额超过已缴金额，则情况会发生变化。在这种情况下，贷款成为应税事项。已签发1099-R表格，您必须按您的正常所得税税率缴纳贷款税和利息。 

关键要点

• 人寿保险保单贷款不应作为收入征税，只要不超过为保单支付的保费金额。
• 如果您放弃保单或保单失效，IRS将按照您的普通收入率将贷款（加上利息）视为应纳税所得额。
• 虽然偿还贷款不是强制性的，但被保险人死亡后的任何未偿债务将从向受益人支付的保单中扣除。

保单贷款有多少是应纳税的？

只要你借的钱等于或少于保单终止时你支付的保险费的总和，你所借的钱就不纳税。应税金额等于已实现收益的金额，即从保单现金价值减去净保费成本或支付的保费总额减去收到的分配后所收到的任何金额。

比方说，你有一份现金价值为40万美元的人寿保险单，你付了10万美元的保费，但在一笔未偿付的保单贷款上却有30万美元的余额，没有任何分配。如果你的保险单失效，你必须申报的所得税是200000美元。 

这可能会成为一些人的问题，特别是如果他们的利息支付不是从口袋里，而是通过股息或通过现金价值的政策。现金支付的利息是不能免税的，所以已经为这部分支付了税款。

但不从口袋支付的利息往往不足以支付全部到期利息，从而导致本金中增加复合利息。如果你的贷款没有受到影响，并且在发生应税事件时支付的利息最少，几十年来你可能会对一个比你最初借款的余额要多的余额欠税。

政策性贷款的其他考虑因素

获得保单贷款通常又快又容易。你不必通过审批程序，因为你是借用自己的资产。你可以随心所欲地使用这笔资金。最后，你没有还款时间表或还款日期。事实上，你根本不用还。

如果保单贷款没有偿还， 利息能显著地削减收入 死亡抚恤金 放 这项政策有可能不向任何人提供任何资金 受益人。

但是，如果在被保险人死亡前贷款没有还清，保险公司将在支付死亡抚恤金时减少保单的票面金额。

如果你偿还全部或部分贷款，你的选择包括定期还本付息、只付年利息或从现金价值中扣除利息。聪明的做法是至少还清利息，这样政策性贷款就不会增长。

在最坏的情况下，如果增加的利息增加贷款价值超过你的保险现金价值，你的人寿保险单可能会失效，并被保险公司终止。在这种情况下，美国国税局将保单贷款余额加上利息视为应纳税所得额，账单可能很重。