當你到了退休年齡，是時候開始從退休儲蓄計劃中提取資金了，這些計劃幾十年來一直在積累美元。是的，401（k）提款計為收入，必須向美國國稅局（IRS）報告。

從59歲開始½, 退休儲戶可以開始使用他們的賬戶而不受懲罰。在72歲時，退休人員被要求開始接受最低分配（RMD）。 當你提取401（k）養老金時，你的稅收會發生什麼變化？

關鍵要點

• 從401（k）計劃中提取的款項須按您的實際稅率繳納所得稅。
• 退休儲蓄者在其供款期間享受較低的應稅收入。
• 提前提款需繳納所得稅，並可能被處以10%的提前提款罰款。

401（k）提款

所有401（k）計劃的提取都被視為收入，需要繳納所得稅，因為401（k）計劃的供款是用稅前美元支付的。因此，退休儲戶在其供款年份的應納稅所得額較低。僱主匹配也以同樣的方式對待。

一旦這些美元被投資到401（k）計劃中，它們就會隨著賬戶中的投資增值並支付利息和股息而產生收益。這些收益是遞延所得稅，這意味著您的帳戶將免稅。當你開始拿錢時，免稅的自由就結束了。

從59歲開始½, 你可以把錢取出來而不受懲罰，但取款將受到你在向賬戶供款時從未支付的（遞延）稅款的影響。因此，如果您退休時的最高所得稅稅率為24%，您的提款將被視為應納稅所得額，但須遵守您的實際稅率。 

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稅收遞延退休儲蓄背後的理念是，當一個人的正常就業收入放緩或停止時，其所得稅等級應低於他們工作和繳費時的水平。因此，你不用現在支付更高的稅率，而是推遲這些稅收（以及賬戶中發生的所有增長），直到你稍後達到較低的稅率等級。

Roth 401（k）的供款來自稅後美元，因此從賬戶中提取的款項實際上是免稅的，而不僅僅是遞延稅款。

提前分配和貸款

當你在59歲之前退出時½ 從401（k）、個人退休賬戶（IRA）或任何其他遞延稅款退休賬戶或年金中提取，也將受到美國國稅局（IRS）額外10%的罰款。  因此，需要利用賬戶的人往往把這筆錢當作貸款，而不是實際分配。

因為貸款是要還清利息的，所以它不會引發罰款，也不會被認為是應稅的。 大多數401（k）計劃允許你貸款50000美元或賬戶餘額的50%。

如果你不能在五年內還清貸款的全部餘額，這將被視為提款，需要繳納所得稅。如果你不到59歲½ 在那時，它也被認為是一個早期分配，併成為受到10%的罰款，以及。 401（k）貸款成為應納稅的401（k）提款的另一個例子是，如果你在你有計劃的公司終止**關係後不能償還剩餘的貸款餘額。

處罰的例外情況

雖然所有401（k）分配都要繳納所得稅，但額外的10%罰款稅有幾個例外。一種是如果你把這些資金轉存到另一個合格的退休計劃中。

另一種情況是，如果你未支付的醫療費用超過了你調整後總收入的7.5%，你從你的401（k）中提取一部分來支付這些費用。

當你從401（k）計劃貸款時，你可以開一個單獨的支票賬戶來存款和支付醫療費用。透過對你的401（k）基金的使用進行詳細的書面記錄，你就可以準備好接受審計了。

底線

從401（k）的提款被視為收入，通常需要繳納所得稅，因為繳款和增長是遞延稅款，而不是免稅的。 不過，透過瞭解規則和運用取款策略，你可以毫無恐懼地獲得存款。如果您有疑問，請諮詢稅務專家或財務顧問。