什麼是稅後捐款(an after-tax contribution)？

稅後繳款是指在扣除所得稅後，將款項存入退休或投資賬戶。個人開立稅收優惠退休賬戶時，如果是所謂的傳統退休賬戶，可以選擇將欠繳所得稅推遲到退休後，或者在繳納稅款的年份繳納所得稅，如果是羅斯退休賬戶。

一些儲戶，主要是那些收入較高的儲戶，除了可允許的最高稅前金額外，還可以將稅後收入存入傳統賬戶。他們沒有立即獲得任何稅收優惠。這種稅前和稅後資金的混合需要對稅收進行仔細的核算。

瞭解稅後供款

為了鼓勵美國人在退休前儲蓄，**提供了許多稅收優惠的退休計劃，如401（k）計劃，由許多公司提供給他們的僱員，以及愛爾蘭共和軍，任何有收入的人都可以透過銀行或經紀公司開設。

大多數（但不是所有）開設退休賬戶的人可以選擇兩個主要選項之一：

• 傳統的退休賬戶允許其所有者將“稅前”資金存入投資賬戶。也就是說，這些錢在繳納當年不需要繳納所得稅。儲蓄者當年的應稅總收入按供款金額減少。美國國稅局將在賬戶持有人取錢時收到到期款項，大概是退休後。
• 羅斯賬戶是“稅後”選項。它允許儲蓄者在繳稅後用現金支付。這對一個人的直接家庭收入來說更是一個打擊。但退休後，賬戶上的全部餘額就不再欠稅了。Roth 401（k）期權（稱為指定的Roth期權）是一種較新的期權，並非所有公司都將其提供給員工。超過規定限額的收入者沒有資格向羅斯個人退休賬戶供款。

稅後還是稅前？

稅後的羅斯期權提供了退休儲蓄的吸引力，而不需要進一步徵稅。對於那些認為自己未來可能要繳納更高稅率的人來說，這是最有意義的，要麼是因為他們預期的退休收入，要麼是因為他們認為稅率會上升。

此外，繳納稅後的錢可以在任何時候提取，而不會被國稅局處以巨額罰款(賬戶中的利潤在戶主59歲之前是不可觸及的½.)

不利的一面是，稅後的選擇意味著賬戶中的每一筆捐款都會減少工資。

稅前或傳統的選擇減少了儲蓄者在繳款當年所欠的稅款。對當前收入的衝擊較小。

不利的一面是，從這類退休基金中提取的款項將是應稅收入，無論是支付的款項還是賺取的利潤。

稅後供款和roth IRA

根據定義，Roth個人退休賬戶是一種退休賬戶，只要資金在Roth個人退休賬戶中持有至少五年，其收入就可以免稅增長。對羅斯的捐款是用稅後的美元支付的，因此，他們不能免稅。但是，您可以在退休時免稅提取供款。

稅後和稅前退休賬戶都對每年可供多少有限制。

• Roth和傳統IRA在2020和2021納稅年度的年度供款限額均為6000美元。50歲及以上的人可額外存入1000美元的補繳供款。
• Roth和傳統401（k）計劃在2020年和2021年的供款限額為19500美元，50歲及以上的人的供款限額為6500美元。

提前提取稅款

如前所述，存入稅後或羅斯賬戶的錢，而不是它賺取的任何利潤，可以隨時提取而不受懲罰。稅已經交了。國稅局不在乎。

但如果是稅前賬戶或傳統賬戶，任何在59歲1/2之前提取的錢都是完全應稅的，而且要受到高額的提前提取罰款。

換工作的賬戶持有人可以將錢轉入新工作時可用的類似賬戶，而無需繳納任何稅款。“翻滾”一詞很有意義。這意味著錢直接從一個賬戶轉到另一個賬戶，永遠不會付到你手裡。否則，可計入當年應納稅所得額。

稅後和稅前混合賬戶

如上所述，儲蓄者每年可以向退休賬戶供款的金額是有限制的(實際上，您可以有多個帳戶，也可以有稅後和稅前帳戶，但總供款限額是相同的。）

提取傳統個人退休賬戶的稅後供款不應徵稅。但是，確保這不會發生的唯一方法是提交IRS表格8606。表格8606必須為您每年向傳統IRA繳納稅後（不可扣除）供款以及隨後的每一年提交，直到您用完所有稅後餘額。

由於賬戶中的資金分為應納稅和不應納稅兩部分，因此計算所需分配的應納稅額比賬戶持有人僅繳納稅前供款的情況更為複雜。