什么是税后捐款(an after-tax contribution)？

税后缴款是指在扣除所得税后，将款项存入退休或投资账户。个人开立税收优惠退休账户时，如果是所谓的传统退休账户，可以选择将欠缴所得税推迟到退休后，或者在缴纳税款的年份缴纳所得税，如果是罗斯退休账户。

一些储户，主要是那些收入较高的储户，除了可允许的最高税前金额外，还可以将税后收入存入传统账户。他们没有立即获得任何税收优惠。这种税前和税后资金的混合需要对税收进行仔细的核算。

了解税后供款

为了鼓励美国人在退休前储蓄，**提供了许多税收优惠的退休计划，如401（k）计划，由许多公司提供给他们的雇员，以及爱尔兰共和军，任何有收入的人都可以通过银行或经纪公司开设。

大多数（但不是所有）开设退休账户的人可以选择两个主要选项之一：

• 传统的退休账户允许其所有者将“税前”资金存入投资账户。也就是说，这些钱在缴纳当年不需要缴纳所得税。储蓄者当年的应税总收入按供款金额减少。美国国税局将在账户持有人取钱时收到到期款项，大概是退休后。
• 罗斯账户是“税后”选项。它允许储蓄者在缴税后用现金支付。这对一个人的直接家庭收入来说更是一个打击。但退休后，账户上的全部余额就不再欠税了。Roth 401（k）期权（称为指定的Roth期权）是一种较新的期权，并非所有公司都将其提供给员工。超过规定限额的收入者没有资格向罗斯个人退休账户供款。

税后还是税前？

税后的罗斯期权提供了退休储蓄的吸引力，而不需要进一步征税。对于那些认为自己未来可能要缴纳更高税率的人来说，这是最有意义的，要么是因为他们预期的退休收入，要么是因为他们认为税率会上升。

此外，缴纳税后的钱可以在任何时候提取，而不会被国税局处以巨额罚款(账户中的利润在户主59岁之前是不可触及的½.)

不利的一面是，税后的选择意味着账户中的每一笔捐款都会减少工资。

税前或传统的选择减少了储蓄者在缴款当年所欠的税款。对当前收入的冲击较小。

不利的一面是，从这类退休基金中提取的款项将是应税收入，无论是支付的款项还是赚取的利润。

税后供款和roth IRA

根据定义，Roth个人退休账户是一种退休账户，只要资金在Roth个人退休账户中持有至少五年，其收入就可以免税增长。对罗斯的捐款是用税后的美元支付的，因此，他们不能免税。但是，您可以在退休时免税提取供款。

税后和税前退休账户都对每年可供多少有限制。

• Roth和传统IRA在2020和2021纳税年度的年度供款限额均为6000美元。50岁及以上的人可额外存入1000美元的补缴供款。
• Roth和传统401（k）计划在2020年和2021年的供款限额为19500美元，50岁及以上的人的供款限额为6500美元。

提前提取税款

如前所述，存入税后或罗斯账户的钱，而不是它赚取的任何利润，可以随时提取而不受惩罚。税已经交了。国税局不在乎。

但如果是税前账户或传统账户，任何在59岁1/2之前提取的钱都是完全应税的，而且要受到高额的提前提取罚款。

换工作的账户持有人可以将钱转入新工作时可用的类似账户，而无需缴纳任何税款。“翻滚”一词很有意义。这意味着钱直接从一个账户转到另一个账户，永远不会付到你手里。否则，可计入当年应纳税所得额。

税后和税前混合账户

如上所述，储蓄者每年可以向退休账户供款的金额是有限制的(实际上，您可以有多个帐户，也可以有税后和税前帐户，但总供款限额是相同的。）

提取传统个人退休账户的税后供款不应征税。但是，确保这不会发生的唯一方法是提交IRS表格8606。表格8606必须为您每年向传统IRA缴纳税后（不可扣除）供款以及随后的每一年提交，直到您用完所有税后余额。

由于账户中的资金分为应纳税和不应纳税两部分，因此计算所需分配的应纳税额比账户持有人仅缴纳税前供款的情况更为复杂。