退款後國稅局能審核你嗎？

雖然你可能會認為，如果你已經收到了稅款返還，你就不能被審計，但這是一種誤解。你可以。...

雖然你可能會認為，如果你已經收到了稅款返還，你就不能被審計，但這是一種誤解。你可以。

美國國稅局（IRS）可以審核納稅申報表，即使它已經向納稅人發出了退稅。根據法定時效，國稅局可以審計前三年內提交的納稅申報表。在某些情況下，當發現重大錯誤時，美國國稅局可以對提交的申報表進行審計，甚至可以追溯到更遠的時間，但通常不超過前六個日曆年。

關鍵要點

你的納稅申報表可以在你得到退稅後審核。
每年只有相當小的比例的美國納稅人申報表被審計。
國稅局最多可以審計前三個納稅年度的報稅表，在某些情況下，甚至可以追溯到更遠的時間。
如果審計導致納稅義務增加，您還可能受到罰款和利息。
在申報前仔細審查你的報稅表有助於將被審計的幾率降到最低。

什麼是稅務審計(a tax audit)？

每年，國稅局都會選擇大量的納稅申報表進行審計。這一過程主要涉及到讓IRS代表檢查您的返回。檢查你的報稅表的人可能在尋找可能導致你降低稅收的錯誤或差異。如果懷疑稅務欺詐，也可以要求進行審計。

無論納稅人是否已獲得退稅，都可以選擇納稅申報表進行審核。選擇報稅表進行審計有兩個原因：隨機選擇和相關檢查。根據美國國稅局的資料，在2019財年，選擇771095份報稅表（約佔報稅總額的0.4%）進行審計，由此產生了約173億美元的建議附加稅。

所以你被審計的幾率很低。另一方面（見下文），有些回報比其他回報更容易被審計。

為了選擇隨機報稅表進行審計，美國國稅局使用統計公式將你的報稅表與一組類似的“標準”報稅表進行比較，以檢查是否存在錯誤或差異。如果報稅表上的任何專案突出顯示為異常值，您可能會被選中。國稅局選擇報稅表進行審計的其他方法包括相關的審查和匹配檔案。

國稅局主要透過郵件或在當地國稅局辦公室進行個人面談來進行稅務審計。

什麼能引發稅務審計？

美國國稅局並沒有明確說明為什麼它會選擇一些報稅表進行審計，而不是其他報稅表。同樣，值得註意的是，有些選擇完全是隨機的，這意味著你可以得到一個非常準確的回報，仍然被審計。

但如果你想知道什麼可能會增加你被審計的幾率，這裡有一些常見的危險訊號，可能會導致美國國稅局仔細檢視你的報稅表：

賺取更高的收入。如果美國國稅局懷疑你在偷工減料，儘量減少你的納稅義務，那麼高收入者在納稅時可能會對你不利。在2017和2016納稅年度，與收入低於100萬美元的納稅人相比，收入在100萬美元或以上的納稅人被審計的幾率要高得多。這一趨勢並未在2018年顯現，但考官們可能仍在審核報稅表，而完整的資料也可能不在當年。

沒有申報你所有的收入。如果你是一個獨立的承包商，在上一年收到賭博或彩票中獎，或者經歷了另一筆意外收入，如果不在報稅表上報告這些事情，可能會引發審計。

如果你在申報時沒有報告任何收入，你應該儘快提交一份修正的申報表。你需要繳納任何到期的稅款，但這可以幫助你避免罰款和利息。

超額扣除。扣除有助於減少您當年的應稅收入，並可能增加您的退款。但是，如果你看起來像是在扣除（或稅收抵免），你沒有資格或你的扣除額似乎異常高，這可能會促使國稅局審查你的申報表。

做個體經營者。自營職業意味著你可能有不正常的收入，或者你不是在報告收入，而是在報告業務損失。如果您的自營職業申報表顯示任何收入或虧損的異常模式，國稅局可能需要檢查您的納稅申報是否準確。

與普遍的看法相反，聲稱

使用整數。你可能會認為在申報收入或支出時，向上或向下四捨五入比較容易，但這是不可能的。如果你的報稅表上都是整數，國稅局可能會大驚小怪，因為看起來你可能在猜測你的收入或支出實際是什麼。

如果你的報稅在收到退款後審核了呢？

如果你被審計了，接下來會發生什麼取決於審計結果（或者沒有）。稅務審計可能導致不更正，或更正納稅人欠更多或有權獲得更大的退稅；雖然後者是典型的罕見。

如果你在審計後欠了稅，儘快交稅對你最有利。如果你不支付罰款，美國國稅局可以對你進行評估，利息也會增加。如果你沒有足夠的錢全額支付，聯絡國稅局，討論建立一個分期付款協議，以支付你的未繳稅款的時間。

訴訟時效

雖然美國國稅局試圖在納稅申報表一經提交就對其進行審計，但幾年前收到的有關稅務問題的審計通知並不罕見。國稅局徵收附加稅的時間有法定時效。但這通常是報稅表到期或提交後的三年，這取決於報稅表的提交時間。

如果稅務問題未能在法定時效允許的時間內解決，IRS可要求納稅人延長法定時效。納稅人可以拒絕這樣的請求，迫使美國國稅局僅根據可用的資訊進行納稅決定。

底線

你確實可以接受國稅局的審計，即使你已經收到了退稅。如果您被選中進行審計，請考慮您是否希望從稅務專業人員那裡獲得幫助來指導審計過程。最重要的是，及時回覆IRS的檔案或其他資訊請求，以便儘快解決審計問題。如果你最終不得不支付更多的稅款，那麼試著儘快付清，以減少罰款和利息。

發表於 2021-06-04 16:52
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分類：金融

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