離岸共同基金是一種投資工具，位於美國管轄範圍以外的離岸地點，通常用作避稅天堂。...
離岸共同基金是一種投資工具，位於美國管轄範圍以外的離岸地點，通常用作避稅天堂。
關鍵要點
- 離岸共同基金可提供國際市場的投資敞口，以及在海外司法管轄區註冊的稅收優惠。
- 然而，海外基金可能 遵循與標準投資不同的規則和規定，這可能導致 存在較高的資本損失風險。
- 投資者應謹慎行事。由於監管放鬆，位於已建立的離岸金融中心之外的發起人可能容易進行欺詐活動。
1:21
共同基金簡介
瞭解離岸共同基金
離岸共同基金的註冊地為國際。它們可能為國際市場提供投資敞口。眾所周知，它們還提供了一些成本效益，比如降低稅收。
國際註冊基金有義務遵守其註冊所在國的法律法規。基金可以選擇其住所以特定投資者為目標。許多離岸基金在巴哈馬或開曼群島註冊成立，這提供了稅收效率。稅收、監管和投資者需求是影響基金選擇在哪個國家註冊的三個主要因素。美國在《國內稅收法》第871節中闡述了具體的離岸定義和立法義務。
離岸基金的結構可以很像開放式投資基金。它們也可以成立為離岸公司、合夥企業或單位信託。大多數離岸基金都必須在其所在國具備運營功能。這導致大量的基金管理，管理，託管人和主要經紀服務在熱門的離岸地點。
風險與優勢
離岸基金可能有更高的風險。如果註冊地在外國，投資者可能不清楚基金的條款和條件，這可能導致無保護的資本損失。離岸基金可能遵循與標準投資不同的規則和規定，這可能會帶來更高的資本損失風險。
一般來說，離岸基金尋求透過其國際註冊來提供優勢。較低的監管水平使基金的設立和管理更加容易。在大多數離岸國家註冊的基金允許免稅收入，這使基金能夠將收益再投資。它們還包括對投資者的免稅分配。運營成本大大降低，管理費用也可以降低。
當投資者將資金投資於不知名或位於已建立的離岸金融中心之外的發起人的離岸賬戶時，應始終增加額外的盡職調查。儘管許多基金具有競爭優勢，但由於一些離岸地區的監管放鬆，非主流基金很容易出現欺詐行為。
離岸共同基金投資
許多券商平臺將為投資者提供精選的離岸基金，這有助於降低部分投資風險。Third Point Investors Limited是一家在倫敦上市的封閉式基金，由Dan Loeb管理。其TPOU股份類別以美元計價。
