如果你擁有不在免稅賬戶中的共同基金，填寫1040似乎令人望而生畏。有時表格上有一系列令人生畏的規則和計算。不過，有很多方法可以讓你的共同基金投資的稅收效率更高。...
如果你擁有不在免稅賬戶中的共同基金，填寫1040似乎令人望而生畏。有時表格上有一系列令人生畏的規則和計算。不過，有很多方法可以讓你的共同基金投資的稅收效率更高。
關鍵要點
- 股票基金按資本利得稅率徵稅。
- 債券基金的稅負不同，有的甚至免稅，比如投資市政債券的基金。
- 國際基金通常按發行國的稅率（一次）徵稅。但是，如果簽發國與美國沒有稅收協定，您可能需要納稅兩次。
- 把投資放進401（k）s或IRAs這樣的投資賬戶可以確保你最大限度地節省稅收。
股票型基金
股票基金和債券基金的納稅義務是有區別的。股票基金，如果他們交易的組成部分股票，得到的資本利得稅。他們還發行分配，這也是應稅的。
對於資本利得，有兩種利率：短期（少於一年）和長期（持有超過一年的資產）。長期資本收益較小，最高為20%。大多數人付15%或0%。短期收益作為普通收入徵稅。
股票基金有時進行分配，這可能是股息或簡單的股票銷售收益；在前一種情況下，可以按長期資本利得率徵稅。無論資金是否投入更多的基金份額，基金分配都要繳稅。當然，如果基金份額以盈利的價格**（如果虧損則扣除），也要繳稅。
債券基金
債券基金有點不同。所得利息作為普通收入徵稅。但是，根據你購買的債券基金的種類，還有一些額外的皺紋。例如，有免稅的市政債券基金，但一般來說，稅收減免只適用於那些債券發行地所在的州。
在大多數情況下，市政債券基金在聯邦一級不徵稅，而聯邦債務（如國庫券基金）將免除州所得稅，但在聯邦一級仍應徵稅。
國際基金
這讓我們進入第三類國際基金。有時國際基金不徵稅，因為國外的稅收抵免。為了避免向人們徵收兩倍的稅，美國國稅局（IRS）允許對已經繳納的外國稅款進行抵免。這可以使他們成為一個很好的多元化和避稅。然而，重要的是要仔細看看這些基金覆蓋哪些國家。與美國有稅收協定的國家，你可能會被徵稅兩次。
稅收效率
即使基金的稅收規則很複雜，稅收效率仍然可以最大化。第一，儘量減少交易。一個交易量大的基金會招致更多的稅收，當然。一個有用的策略是將債券基金放在401（k）或個人退休賬戶（IRA）中，例如，同時將股票基金放在應稅賬戶中。原因是，債券基金的分配是按任何稅率適用於你的收入，這意味著每年都會有一個稅收打擊。
也不能保證股票型基金的表現會優於債券型基金（反之亦然），也不能保證利率會保持在原來的水平，所以最簡單的辦法就是把稅款推遲到你取錢的時候。
與此同時，股票型基金按資本利得率徵稅，這在很大程度上低於普通收入的稅率。這意味著，實際上，在**基金份額的收入中，每年支付較小的利率比支付較大的利率要好。
指數基金的一種型別是交易所交易基金（ETF）。ETF可以被證明是更具稅收效率的，因為一個正在重新平衡的ETF將不必像共同基金一樣支付同樣的稅收。在實踐中，基金經理幾乎總是先賣出成本最高的股票，這意味著他們會拋售虧損或盈利較少的股票，並支付較少的資本收益。
