節稅基金是一種旨在減少納稅義務的共同基金。在節稅型基金中，基金的結構和運作旨在減少其股東面臨的納稅義務。...
節稅基金的定義
節稅基金是一種旨在減少納稅義務的共同基金。在節稅型基金中，基金的結構和運作旨在減少其股東面臨的納稅義務。
分解節稅基金
由於節稅型基金的納稅義務較低，因此它們通常是在遞延稅款賬戶之外進行的良好投資。這是因為需要遞延的稅款最少，而投資者遞延稅款賬戶中的空間更適合高稅率的證券，比如派息股票。
減少基金的納稅義務主要有三種方式：
1.購買市政債券等免稅（或低稅）投資。保持基金的低周轉率，特別是如果基金投資於股票。持有一年以上的股票，其長期資本利得稅率低於短期交易。避免或限制產生收入的資產，如派息股票，在每次派息時產生納稅義務。
要確定與其他基金相比，您將在這類基金中節省多少資金，請檢視投資公司和/或共同基金的跟蹤服務，以獲取有關基金歷史稅務成本的統計資料。
節稅基金示例
T。Rowe Price-Tax-Efficiency股票基金追求股票的巨大回報潛力，同時尋求透過投資廣泛的股票來減輕長期稅收負擔，從期貨前景特別看好的中小型股到在充滿活力的行業中運營的大型公司。簡言之，它投資於那些管理團隊、產品線和資產負債表等指標預示著未來前景良好的成長型企業。
為了實現強勁的稅後回報，本基金試圖透過限制現有持股的銷售，避免實現資本收益分配，而不是從一個部門轉到另一個部門，以獲取短期的表現優勢。 然而，為了滿足贖回請求或當他們認為繼續持有證券的利益大於稅收考慮時，可實現應稅收益。在適當的情況下，他們可能試圖利用**證券的損失來抵消未來的收益，否則這些收益將被徵稅。
T。截至2020年11月31日，Rowe Price Tax Efficient Fund的前十大持股情況為：
- 字母表
- 亞馬遜
- 英偉達
- 蘋果
- 臉譜網
- Salesforce.com網站
- 萬事達卡
- 微軟
- 聯合健康集團
- **
這10只基金的持股比例為31.67%。該基金10年的年化收益率為15.90%。
