資金轉移定價（FTP）是一個用來評估資金如何增加公司整體盈利能力的系統。FTP在銀行業的應用最為廣泛，金融機構利用FTP來分析機構內部企業的優勢和劣勢。資金轉移定價也有助於確定銀行提供的各種產品線的盈利能力、分支機構的業績，並判斷流程的有效性。...
什麼是資金轉移定價(funds transfer pricing (ftp))？
資金轉移定價（FTP）是一個用來評估資金如何增加公司整體盈利能力的系統。FTP在銀行業的應用最為廣泛，金融機構利用FTP來分析機構內部企業的優勢和劣勢。資金轉移定價也有助於確定銀行提供的各種產品線的盈利能力、分支機構的業績，並判斷流程的有效性。
請註意，FTP不同於轉移定價，轉移定價是一種會計實務，表示公司中一個部門向另一個部門收取商品和服務的隱含價格。
- 資金轉移定價（FTP）是一種用來衡量融資對公司整體盈利能力貢獻的方法。
- 大多數全球監管機構尚未將資金轉移定價分析納入全面的銀行監管報告。
- FTP仍然是內部分析的一個重要指標，為行業最佳實踐提供了若干監管準則。
- 單速率和多速率方法為內部FTP分析提供了兩個基本系統。
ftp方法
FTP是銀行管理分析和報告中使用的一種重要報告指標。它需要跨資產和負債彙集資訊。通常，也會結合資產/負債管理進行分析。此外，它可以與其他指標一起評估，如凈收入或凈息差。
在銀行業中有各種各樣的FTP方法。兩種最基本的方法包括單速率和多速率。單一利率提供了按到期日劃分的資產與負債的綜合檢視。在單一利率法中，所有資產和負債都被分配一個單一的轉移率，而不管產品的性質如何。
多比率法根據選定的特徵將資產和負債分為其他組。採用多費率法，管理層對風險的看法更為細緻。多費率方法通常用於產品和到期日突破。在這些突破中，對價的一些更細緻的細節可能還包括融資流動性利差、或有流動性利差、信貸利差、期權利差和基差。
制定資金轉移定價
FTP圖表是所有方法的一部分，圖表表示跨資產和負債的彙總資料。一般來說，它描繪了到期收益率和到期時間之間的關係。可以根據方法和報告要求定製圖表。在內部，金融機構將有一個介面，其中包括他們所遵循的所有高階FTP指標。
現實世界的例子
許多銀行使用FTP圖表按地點分析資金。在本例中，銀行管理層將使用FTP來確定各個部門的資金盈利能力。這一分析考慮到了每個分行帶來的存款、作為貸款提供的金額以及所在地服務的客戶數量。如果某個特定部門的業績持續低於既定的基準線或報告大幅下降，則可能導致分支機構關閉決策。如果分支機構關閉，它通常會將帳戶和資源轉移到附近的另一個位置。
自2008年金融危機以來，**的《多德-弗蘭克改革法案》（Dodd-Frank Reform Act）主要側重於提高受監管的流動資本水平，以幫助最大銀行降低風險。資金轉移定價分析也越來越受到銀行管理者的關註，但該指南更多地是非正式引入的，而不是強制性的。
穆迪稱，截至2019年，基金轉移定價最佳實踐的一些主要監管先例包括美國聯邦儲備委員會（Federal Reserve）的SR16-3信函。
