什么是资金转移定价(funds transfer pricing (ftp))？

资金转移定价（FTP）是一个用来评估资金如何增加公司整体盈利能力的系统。FTP在银行业的应用最为广泛，金融机构利用FTP来分析机构内部企业的优势和劣势。资金转移定价也有助于确定银行提供的各种产品线的盈利能力、分支机构的业绩，并判断流程的有效性。

请注意，FTP不同于转移定价，转移定价是一种会计实务，表示公司中一个部门向另一个部门收取商品和服务的隐含价格。

• 资金转移定价（FTP）是一种用来衡量融资对公司整体盈利能力贡献的方法。
• 大多数全球监管机构尚未将资金转移定价分析纳入全面的银行监管报告。
• FTP仍然是内部分析的一个重要指标，为行业最佳实践提供了若干监管准则。
• 单速率和多速率方法为内部FTP分析提供了两个基本系统。

ftp方法

FTP是银行管理分析和报告中使用的一种重要报告指标。它需要跨资产和负债汇集信息。通常，也会结合资产/负债管理进行分析。此外，它可以与其他指标一起评估，如净收入或净息差。

在银行业中有各种各样的FTP方法。两种最基本的方法包括单速率和多速率。单一利率提供了按到期日划分的资产与负债的综合视图。在单一利率法中，所有资产和负债都被分配一个单一的转移率，而不管产品的性质如何。

多比率法根据选定的特征将资产和负债分为其他组。采用多费率法，管理层对风险的看法更为细致。多费率方法通常用于产品和到期日突破。在这些突破中，对价的一些更细致的细节可能还包括融资流动性利差、或有流动性利差、信贷利差、期权利差和基差。

制定资金转移定价

FTP图表是所有方法的一部分，图表表示跨资产和负债的汇总数据。一般来说，它描绘了到期收益率和到期时间之间的关系。可以根据方法和报告要求定制图表。在内部，金融机构将有一个界面，其中包括他们所遵循的所有高级FTP指标。

现实世界的例子

许多银行使用FTP图表按地点分析资金。在本例中，银行管理层将使用FTP来确定各个部门的资金盈利能力。这一分析考虑到了每个分行带来的存款、作为贷款提供的金额以及所在地服务的客户数量。如果某个特定部门的业绩持续低于既定的基准线或报告大幅下降，则可能导致分支机构关闭决策。如果分支机构关闭，它通常会将帐户和资源转移到附近的另一个位置。

自2008年金融危机以来，**的《多德-弗兰克改革法案》（Dodd-Frank Reform Act）主要侧重于提高受监管的流动资本水平，以帮助最大银行降低风险。资金转移定价分析也越来越受到银行管理者的关注，但该指南更多地是非正式引入的，而不是强制性的。

穆迪称，截至2019年，基金转移定价最佳实践的一些主要监管先例包括美国联邦储备委员会（Federal Reserve）的SR16-3信函。