天賦股票

贈與股票是一個人或實體給予另一個人或實體的股票。天賦股票不包括從配偶處獲得的股票或透過繼承後代獲得的股票。...

什麼是天賦股票(gifted stock)？

贈與股票是一個人或實體給予另一個人或實體的股票。天賦股票不包括從配偶處獲得的股票或透過繼承後代獲得的股票。

關鍵要點

天賦股票與繼承和從配偶處獲得的股票分開，通常包括從一個人或實體給予另一個人或實體的股票。
天才股票的主要好處是由於收入轉移策略而降低稅收。也就是說，天才股票的稅收計算可能是一件複雜的事情。
有天賦的股票可以透過經紀賬戶轉讓，也可以透過遺產規劃策略轉讓，其中包括完成死亡轉讓協議。
對天賦股票徵稅的成本基礎取決於其在**時的公允價值。
美國國稅局（IRS）對無需申報或納稅就可以贈與的股票的價值設定上限。

瞭解天才股票

天才股票提供了一些潛在的稅收優勢。贈與股票可以作為一種收入轉移策略合法地執行，以獲得稅收利益。出於稅收目的，股票成本是購買證券時原始捐贈者的成本。

如果股票的價值超過了免稅贈品的限額，則必鬚根據原始購買金額繳納資本利得稅。對於2020年和2021年，美國國稅局（IRS）規定，您可以贈送給另一個人的股票的最高價值為15000美元，而無需申報贈品或對其徵稅。對贈品股票徵稅的成本基礎取決於其**時的公允價值。

提前處理好這一股票贈品的細節也有助於避免這種情況，即這些股票將是可能被遺囑認證捆綁在一起的資產，至少在大多數州。

贈品轉讓流程

將股票作為禮物轉讓給另一方的具體過程將取決於具體情況，但通常相當簡單和直接。要立即轉讓經紀賬戶中持有的股票，您只需填寫一張表格，更改這些股票所有權上的名稱即可。

如果禮物是一個遺產規劃策略，並且您希望安排一個在您死亡時生效的轉讓，您將完成一個死亡轉讓（TOD）協議。在TOD協議中被指定為指定受益人的人，只要你還活著，就沒有對該股票的索賠或權利。在你去世之前，你仍然是股票的合法所有人，可以**股票，關閉賬戶，或者改變檔案，指定其他人作為受益人。

根據你的經紀公司的政策，你也可以指定一個替代受益人。如果您與另一個人（如您的配偶）共同持有股票，則TOD協議通常僅在聯名賬戶的兩位所有者死亡後適用。

這個TOD流程類似於銀行賬戶使用的死亡時支付（POD）流程。提前設定這個安排會讓你的目標接受者更容易在你死後很快獲得股票的所有權。

天賦股票示例

與贈與股票有關的稅務負債的會計處理因股票價格和持有期而異。作為一個例子，考慮以下場景。假設你父親以25美元的價格購買了一隻股票，並決定在股票價格為15美元時將其贈予你。如果你決定在股票價格從15美元下跌時**股票，你的納稅義務的成本基礎是每股15美元。

例如，如果股票價格降到10美元，那麼你就必須為5美元的資本損失納稅。然而，如果股票價格在你持有期間升值到35美元，那麼你就必須為10美元的資本收益納稅，你父親的原始成本價將成為你納稅義務的成本基礎。

發表於 2021-06-05 17:21
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分類：金融

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