如果你能把你的全部財產免稅轉讓出去，那不是很好嗎？雖然這種情況不太可能發生，但您可以做出一些明智的決定，以避免未來的稅務後果。

投資者似乎經常做出的一個糟糕決定是，將“應付給我的遺產”命名為合同協議的受益人，如個人退休賬戶、年金或人壽保險單。

然而，當你將財產命名為你的受益人時，你就失去了命名一個真實的人的合同優勢，並將金融產品置於遺囑認證程式之下。把物品留給你的遺產也會增加遺產的價值，而且會使你的繼承人承受極高的遺產稅。

在這裡，我們向您展示一些方法，您可以減少您的遺產稅，並確保您的繼承人將受益於它盡可能多。

人壽保險死亡撫卹金如何徵稅

擁有人壽保險的好處之一是能夠在你死後產生一大筆錢支付給你的繼承人。一個更大的優勢是聯邦所得稅免稅福利，人壽保險收益收到時，他們支付給您的受益人。然而，雖然所得稅是免稅的，但出於遺產稅的目的，它們仍可能作為應稅遺產的一部分。

《國內稅收法典》第2042節規定，如果收益應支付給您的遺產（1）直接或間接支付給您的遺產，或（2）如果您在死亡時擁有保單中的任何所有權事件，則應支付給指定受益人，為您的人壽保險收益的價值應包括在您的總遺產中。

2017年的《減稅與就業法案》（TCJA）確定，2018年的免稅額為1180萬美元以上，2019年為1140萬美元，2020年為1158萬美元，2021年為1170萬美元，同時保持40%的最高稅率。

利用所有權轉讓逃稅

對於那些將欠稅的遺產，人壽保險收益是否包括在應稅遺產中取決於被保險人死亡時保單的所有權。如果你想讓你的人壽保險收益避免聯邦稅收，你需要將保單的所有權轉移給另一個人或實體。

在考慮所有權轉讓時，請記住以下幾條準則：

1. 選擇一個稱職的成年人/實體作為新的所有者（它可能是保單受益人），然後打電話給你的保險公司以獲得適當的轉讓或所有權轉移表格。
2. 新業主必須支付保險費。不過，在2020年和2021年，每人最多可以贈送1.5萬美元，因此受贈者可以用其中的一部分來支付保費。
3. 您將放棄將來更改此策略的所有權利。但是，如果孩子、家庭成員或朋友被命名為新所有者，則新所有者可以根據您的請求進行更改。
4. 因為所有權轉移是不可撤銷的事件，所以在計劃給新主人起名時要小心離婚的情況。
5. 從您的人壽保險公司獲得書面確認，作為所有權變更的證明。

利用壽險信託避稅

從應稅遺產中提取人壽保險收益的第二種方法是建立一個不可撤銷的人壽保險信託（ILIT）。若要完成所有權轉讓，您不能成為信託的受託人，也不能保留撤銷信託的任何權利。在這種情況下，保險單是託管的，您將不再被視為所有者。因此，收益不包括在您的遺產中。

為什麼選擇信託所有權而不是將所有權轉讓給另一個人？一個原因可能是您仍然希望對該策略保持某種法律控制。或者您擔心個人所有者可能無法支付保險費，而在信託中，您可以確保及時支付所有保險費。

如果收益的受益人是前妻的未成年子女，ILIT將允許您指定一位受信任的家庭成員作為受託人，根據信託檔案的條款為子女處理資金。

壽險保單所有權規定

美國國稅局制定了一些規則，有助於確定被保險人死亡時誰擁有人壽保險單。監管正確所有權的主要法規在金融界被稱為三年規則，該規則規定，在死亡後三年內作出的任何人壽保險保單贈與仍需繳納聯邦遺產稅。

這既適用於將所有權轉讓給另一個人，也適用於建立ILIT。因此，如果您在轉讓後三年內死亡，全部收益將包含在您的遺產中，就好像您仍然擁有保單一樣。

美國國稅局還將調查轉讓保單的人的任何所有權事故。在轉讓保單時，原保單持有人必須喪失變更受益人、根據保單借款、退保或取消保單或選擇受益人付款方式的任何合法權利。

此外，原所有人不得支付保險費以保持保單有效。這些行為被視為資產所有權的一部分，如果實施了其中任何一項行為，就可以抵消轉讓這些行為的稅收優惠。

然而，即使保單轉讓符合所有要求，部分轉讓資產仍可能需要納稅。如果保單的當前現金價值超過15000美元的贈與稅除外額，贈與稅將被評估，並將在原投保人死亡時到期。

底線

個人在人壽保險單下投保50萬到幾百萬美元的死亡撫卹金並不少見。一旦你把你的房子、退休賬戶、儲蓄和其他財產的價值加起來，你可能會對你的房產規模感到驚訝。如果考慮到未來幾年的增長，一些個人可能會面臨遺產稅問題。

一個可行的解決辦法是最大限度地發揮你的潛力，並轉移政策所有權，只要有可能在很少或沒有禮品稅成本。只要你在轉讓後再活三年，你的遺產就能省下一大筆稅款。