如果你能把你的全部财产免税转让出去，那不是很好吗？虽然这种情况不太可能发生，但您可以做出一些明智的决定，以避免未来的税务后果。

投资者似乎经常做出的一个糟糕决定是，将“应付给我的遗产”命名为合同协议的受益人，如个人退休账户、年金或人寿保险单。

然而，当你将财产命名为你的受益人时，你就失去了命名一个真实的人的合同优势，并将金融产品置于遗嘱认证程序之下。把物品留给你的遗产也会增加遗产的价值，而且会使你的继承人承受极高的遗产税。

在这里，我们向您展示一些方法，您可以减少您的遗产税，并确保您的继承人将受益于它尽可能多。

人寿保险死亡抚恤金如何征税

拥有人寿保险的好处之一是能够在你死后产生一大笔钱支付给你的继承人。一个更大的优势是联邦所得税免税福利，人寿保险收益收到时，他们支付给您的受益人。然而，虽然所得税是免税的，但出于遗产税的目的，它们仍可能作为应税遗产的一部分。

《国内税收法典》第2042节规定，如果收益应支付给您的遗产（1）直接或间接支付给您的遗产，或（2）如果您在死亡时拥有保单中的任何所有权事件，则应支付给指定受益人，为您的人寿保险收益的价值应包括在您的总遗产中。

2017年的《减税与就业法案》（TCJA）确定，2018年的免税额为1180万美元以上，2019年为1140万美元，2020年为1158万美元，2021年为1170万美元，同时保持40%的最高税率。

利用所有权转让逃税

对于那些将欠税的遗产，人寿保险收益是否包括在应税遗产中取决于被保险人死亡时保单的所有权。如果你想让你的人寿保险收益避免联邦税收，你需要将保单的所有权转移给另一个人或实体。

在考虑所有权转让时，请记住以下几条准则：

1. 选择一个称职的成年人/实体作为新的所有者（它可能是保单受益人），然后打电话给你的保险公司以获得适当的转让或所有权转移表格。
2. 新业主必须支付保险费。不过，在2020年和2021年，每人最多可以赠送1.5万美元，因此受赠者可以用其中的一部分来支付保费。
3. 您将放弃将来更改此策略的所有权利。但是，如果孩子、家庭成员或朋友被命名为新所有者，则新所有者可以根据您的请求进行更改。
4. 因为所有权转移是不可撤销的事件，所以在计划给新主人起名时要小心离婚的情况。
5. 从您的人寿保险公司获得书面确认，作为所有权变更的证明。

利用寿险信托避税

从应税遗产中提取人寿保险收益的第二种方法是创建一个不可撤销的人寿保险信托（ILIT）。若要完成所有权转让，您不能成为信托的受托人，也不能保留撤销信托的任何权利。在这种情况下，保险单是托管的，您将不再被视为所有者。因此，收益不包括在您的遗产中。

为什么选择信托所有权而不是将所有权转让给另一个人？一个原因可能是您仍然希望对该策略保持某种法律控制。或者您担心个人所有者可能无法支付保险费，而在信托中，您可以确保及时支付所有保险费。

如果收益的受益人是前妻的未成年子女，ILIT将允许您指定一位受信任的家庭成员作为受托人，根据信托文件的条款为子女处理资金。

寿险保单所有权规定

美国国税局制定了一些规则，有助于确定被保险人死亡时谁拥有人寿保险单。监管正确所有权的主要法规在金融界被称为三年规则，该规则规定，在死亡后三年内作出的任何人寿保险保单赠与仍需缴纳联邦遗产税。

这既适用于将所有权转让给另一个人，也适用于建立ILIT。因此，如果您在转让后三年内死亡，全部收益将包含在您的遗产中，就好像您仍然拥有保单一样。

美国国税局还将调查转让保单的人的任何所有权事故。在转让保单时，原保单持有人必须丧失变更受益人、根据保单借款、退保或取消保单或选择受益人付款方式的任何合法权利。

此外，原所有人不得支付保险费以保持保单有效。这些行为被视为资产所有权的一部分，如果实施了其中任何一项行为，就可以抵消转让这些行为的税收优惠。

然而，即使保单转让符合所有要求，部分转让资产仍可能需要纳税。如果保单的当前现金价值超过15000美元的赠与税除外额，赠与税将被评估，并将在原投保人死亡时到期。

底线

个人在人寿保险单下投保50万到几百万美元的死亡抚恤金并不少见。一旦你把你的房子、退休账户、储蓄和其他财产的价值加起来，你可能会对你的房产规模感到惊讶。如果考虑到未来几年的增长，一些个人可能会面临遗产税问题。

一个可行的解决办法是最大限度地发挥你的潜力，并转移政策所有权，只要有可能在很少或没有礼品税成本。只要你在转让后再活三年，你的遗产就能省下一大笔税款。