預期壽命法是一種計算個人退休賬戶（IRA）分配付款的方法，用退休賬戶的餘額或總價值除以投保人的預期壽命。預期壽命法是美國國稅局（IRS）計算退休賬戶所需最低分配額（RMD）最直接的方法。...
什麼是預期壽命法(the life expectancy method)？
預期壽命法是一種計算個人退休賬戶（IRA）分配付款的方法，用退休賬戶的餘額或總價值除以投保人的預期壽命。預期壽命法是美國國稅局（IRS）計算退休賬戶所需最低分配額（RMD）最直接的方法。
RMD是必需的分配，一旦所有者年滿72歲，必須從某些退休賬戶中提取。請註意，IRS已暫停退休賬戶的RMD，包括2020年的IRA和401（k）s。
2020年3月27日，特朗普總統簽署了一項價值2萬億美元的冠狀病毒緊急**計劃，名為《關懷法案》（coronavirus Aid，Relief，and Economic Security Act），使之成為法律。它暫停了對72歲及以上老年人的2020年最低分配要求，使退休賬戶有更多時間從最近的股市低迷中恢復過來。
關鍵要點
- 預期壽命法是計算你的RMD金額的主要方法。
- RMD是必需的分配，一旦所有者年滿72歲，就必須從某些退休賬戶中提取（請註意，RMD在2020年暫停使用）
- 預期壽命法考慮了您的精算預期壽命和初始賬戶餘額。
瞭解預期壽命法
預期壽命法用於計算傳統IRA或合格退休賬戶（如401（k）計劃）的RMD。從72歲起，必須從這些賬戶中提取最低提款金額。
這個方法使用IRS的預期壽命繫數以及你的IRA在那一年退出前的分配年的價值。因此，這是一種可變方法，如果您的個人退休賬戶價值增加或減少，那麼本年度的分配金額將相應增加或減少。在你的預期壽命方面也是如此。
國稅局精算表有助於確定業主的預期壽命或業主和受益人的共同預期壽命。
預期壽命方法的型別
預期壽命方法有兩種：期限確定法和重新計演算法。
術語確定法
在“特定方法”一詞中，退休賬戶的分配或支取是以您首次支取時的預期壽命為基礎的。接下來的每一年，隨著預期壽命減少一年，該賬戶都在穩步減少。一旦你達到預期壽命，退休帳戶最終將是空的。因此，有些人如果超過預期壽命，他們的資金可能會全部用完。
重新計算方法
為了抵消超過年金支付期限的風險，有些人選擇了重新計算方法，這與每年重新計算預期壽命的“特定期限”方法不同。在這種情況下，您將盡可能少地從您的帳戶中取款。然而，如果您的受益人過早死亡，您將不得不根據您的預期壽命重新配置提款。
預期壽命法示例
讓我們看看一個54歲的單身**選擇了“確定壽命法”這個詞。在這種情況下，如果**希望在2021年開始接受個人退休賬戶分配，她必須首先計算截至2020年12月31日的賬戶總價值，以及根據美國國稅局出版物590附錄C計算的預期壽命。如果賬戶價值為10萬美元，她的預期壽命為30.5歲，那麼她每年可獲得的分配金額為3278.69美元。
第二年，現年55歲的她將再次註意到12月31日的賬戶餘額，並將該金額除以她新的預期壽命29.6。本質上，她越老，她的預期壽命就越短，儘管這種關係不是線性的。
