違約損失(LGD)是指借款人違約時銀行或其他金融機構損失的金額,以違約時總風險敞口的百分比表示。金融機構的LGD總額是在使用累計損失和風險敞口對所有未償貸款進行審查後計算的。
銀行和其他金融機構透過分析實際貸款違約來確定信貸損失。量化損失可能很複雜,需要對幾個變數進行分析。分析師在審查銀行發放的所有貸款以確定LGD時,會將這些變數考慮在內。如何在公司的財務報表中核算信用損失包括確定信用損失備抵和獃賬備抵。
例如,假設銀行A向XYZ公司貸款200萬美元,而該公司違約。A銀行的損失不一定是200萬美元。還必須考慮其他因素,例如銀行可能持有的作為抵押品的資產數額、是否已經分期付款以減少未償餘額、銀行是否利用**系統向XYZ公司索賠。考慮到這些因素和其他因素,A銀行實際上可能遭受的損失遠遠小於最初的200萬美元貸款。
在大多數風險模型中,確定損失金額是一個重要且相當常見的引數。LGD是巴塞爾模型(Basel II)的一個重要組成部分,這是一套國際銀行業法規,用於計算經濟資本、預期損失和監管資本。預期損失的計算方法為貸款的違約損失率(LGD)乘以其違約概率(PD)和金融機構的違約風險敞口(EAD)。
雖然計算LGD的方法有很多種,但在許多分析師和會計師中,最受歡迎的方法是總量計算。究其原因,主要是因為其公式簡單,沒有考慮貸款抵押品的價值。
有抵押物的貸款,即有擔保的債務,大大有利於貸款人,並可以透過降低利率使借款人受益。
LGD的計算將潛在或實際損失的美元金額與貸款違約時的風險敞口總額進行比較。這種方法也是最流行的,因為學術分析師通常只能獲得債券市場資料,這意味著抵押品的價值不可用、未知或不重要。
違約風險敞口是指當借款人違約時,銀行面臨的貸款總價值。例如,如果一個借款人貸款10萬美元,兩年後貸款餘額為7.5萬美元,借款人違約,違約風險敞口為7.5萬美元。
在分析違約風險時,銀行通常會計算貸款的EAD,因為EAD的目的是預測借款人違約時銀行將面臨的風險。違約風險敞口(EAD)隨著借款人償還貸款而不斷變化。
取決於貸款,如抵押貸款或
LGD和EAD的主要區別在於,LGD考慮了違約的任何恢復。例如,如果一個借款人拖欠他們剩餘的汽車貸款,EAD就是他們拖欠的貸款金額。現在,如果一家銀行可以賣掉這輛車並收回一定數量的EAD,那麼在計算LGD時就會考慮到這一點。
想象一下,一個借款人為一套公寓貸款40萬美元。在對貸款進行幾年的分期付款後,當貸款有30萬美元的未償餘額或違約風險敞口時,借款人將面臨財務困難和違約。銀行取消了該公寓的贖回權,並能以24萬美元的價格**該公寓。銀行的凈損失為6萬美元(30萬至24萬美元),LGD為20%($300000–$240000)/$300000)。
在這種情況下,預期損失將透過以下公式計算:違約損失率(20%)X違約概率(100%)X違約風險敞口(300000美元)=60000美元。如果金融機構預測潛在但不確定的損失,預期損失將不同。使用上述情景中相同的數字,但假設違約概率僅為50%,預期損失計算公式為違約損失率(20%)X違約概率(50%)X違約風險敞口(300000美元)=30000美元。
違約損失(LGD)是指在考慮任何收回後,當借款人違約時,金融機構損失的金額,以損失時總風險敞口的百分比表示。
違約損失指的是銀行因借款人違約而損失的金額。PD是違約概率,衡量借款人違約的概率或可能性。
EAD是違約風險敞口,代表借款人違約時銀行面臨損失風險的貸款價值。違約損失是銀行在考慮資產**收益後面臨損失風險的貸款價值,以總風險敞口的百分比表示。
當金融機構對違約損失進行建模時,違約損失理論上可以為零。如果模型認為完全收回貸款是可能的,那麼LGD可以為零。然而,情況通常並非如此。
違約風險敞口是違約風險敞口的另一個術語,指借款人違約時貸款的總價值。
在發放貸款時,銀行往往會盡可能地降低風險。他們評估一個借款人,並確定貸款給該借款人的風險因素,包括他們拖欠貸款的可能性,以及如果他們拖欠貸款,銀行將損失多少。違約損失率(LGD)、違約概率(PD)和違約風險敞口(EAD)是幫助銀行量化潛在損失的計算方法。
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