貸款條是一種商業貸款安排,透過這種安排,長期貸款的初始貸款人(如銀行)可以從其他貸款人或投資者處獲得貸款資金。
貸款條代表長期貸款(如五年期貸款)的一部分。當貸款條到期時,其持有人將收到約定金額的款項。貸款期限通常是短期的(通常是30或60天)。貸款剝離也被稱為剝離參與,或更正式地說,短期貸款參與安排。
當一家銀行或其他貸款人發放長期貸款時,它可以向投資者**貸款條,以籌集資金為貸款提供資金。例如,當一家銀行**一筆60天的貸款時,它得到的是用來支付那部分貸款的錢。
但在60天結束時,貸款的資金來源已經枯竭。銀行必須將貸款條轉售給同一投資者,尋找新的投資者,或者為貸款條本身提供資金。
在某些情況下,在銀行提交給監管機構的季度財務報告(即所謂的催繳報告)中,貸款條可能被歸類為借款金額。自1988年3月31日以來,銀行監管機構一直認為,如果投資者在貸款期限結束時可以選擇不續期,而銀行有義務續期,那麼貸款條就是一筆借款。
在這種情況下,貸款條不被視為銷售,而是被視為借款。然後,這些貸款條被視為存款,並受美聯儲(Federal reserve)根據D條例規定的存款機構準備金要求的約束。
貸款到期後,貸款人必須將其轉售或承擔融資責任。
此外,如果原始投資者不選擇在到期日結束時更新貸款條,則**貸款條的存款機構必須承擔為貸款條本身提供資金的責任。這是因為借款人的貸款期限通常遠遠超過貸款的到期期限。
例如,作為貸款條**的貸款借款人可能已經簽署了一年、五年或更長的貸款期限,或可能安排了類似期限的迴圈信貸額度。實際上,貸款條具有回購協議的特徵,因為**貸款條的銀行同意由買方自行購買。
貸款剝離交易可能涉及存款負債,如確認預付款、本票或其他債務。因此,條例D中概述的存款定義的豁免可適用於這些負債。例如,當一家國內銀行將貸款條**給另一家國內銀行時,該貸款條可免除條例D中規定的存款要求。
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