你可能會認為，關於羅斯個人退休賬戶，你唯一需要知道的是，如果你年齡在50歲以下，你的供款限制在6000美元；如果你年齡在50歲或以上，你的供款限制在7000美元（至少2021年）。 嗯，比這複雜一點。以下是Roth ira患者可能犯的11個常見錯誤，以及一些如何避免這些錯誤的建議。

快速回顧：羅斯與傳統愛爾蘭共和軍

不過，首先，我們要快速回顧一下羅斯個人退休賬戶和傳統個人退休賬戶的主要區別。對羅斯個人退休賬戶的供款在您繳納時不可扣稅。但是，分配可以免稅。假設你的年齡超過59歲，這種免稅的分配狀態同時適用於原始投資和收益½ 當你提取資金時，賬戶至少有五年的歷史（見下麵的第5條規則）。

關鍵要點

• 你對羅斯個人退休賬戶的貢獻不能超過你的收入，而且也有收入限制。
• 超過Roth IRA供款限額將導致每年6%的超額罰款。
• 愛爾蘭共和軍的展期也必須謹慎進行，併在60天內避免稅收和罰款。
• 如果你繼承了Roth個人退休賬戶，不指定受益人和不接受分配也是常見的錯誤。

相比之下，傳統個人退休賬戶的供款可以免稅。 然而，到了提取資金的時候，你必須按你現在的所得稅稅率納稅。 更重要的是，你必須從72歲開始對傳統的個人賬戶進行最低分配（RMD）。在賬戶持有人去世之前，Roth個人賬戶不受RMD要求的約束（見下文第10條規則）。

另外，如果你不需要錢，你可以把賬戶留給你的繼承人。然而，在2020年，美國國稅局（IRS）改變了IRA繼承人的強制性分配規則。受益人賬戶中的所有資金必須在原個人退休賬戶所有人死亡後第10年年底前分配。也有例外，例如配偶、未成年子女、殘疾人或慢**患者，以及比愛爾蘭共和軍所有者年輕不超過10歲的人。

下麵是要避免的錯誤。

1.收入不夠貢獻

你對羅斯個人退休賬戶的貢獻不能超過你當年的收入。這些收入可以來自工資、薪金、小費、專業費用、獎金以及提供個人服務所收到的其他款項。你還可以計算佣金收入、自營職業收入、非稅戰鬥工資、軍人差價工資、應稅贍養費和單獨的贍養費。

所謂的

您可以為您自己和您的配偶提供最高允許限額的Roth供款，只要您共同申報您的稅款，並且您中的一方有足夠的合格收入為供款提供資金。

2.賺得太多，貢獻不了

你可以賺太多的總貢獻羅斯個人退休帳戶。你是否符合條件取決於你的調整後總收入（MAGI）。在計算你的MAGI時，你的收入會被某些扣除額減少，比如傳統的個人退休賬戶的供款、學生貸款利息、學費和國外收入。

Roth IRA的收入限額由IRS定期調整。從2021年起，已婚人士或符合條件的寡婦（er）必須繳納少於19.8萬美元的費用，才能繳納最高供款。如果你的收入在19.8萬美元到20.8萬美元之間，你也許可以貢獻一些錢，但數額會減少。收入超過20.8萬美元，不允許捐款。

2021年，以單身、戶主或已婚身份單獨申報的納稅人（一年中任何時候都沒有與配偶住在一起）只要收入低於125000美元，就可以向Roth個人退休賬戶供款。如果收入在125000美元或以上，允許的供款將開始逐步取消，併在140000美元以上完全取消。

如果你已經結婚並和你的配偶住在一起，但是要分開納稅呢？如果你的收入超過1萬美元，你就不能向羅斯個人退休賬戶供款。如果你賺的少一些，你也許可以減少貢獻。如上文所述，只有那些完全分離的人才能作出重大貢獻。

3.不為配偶繳費

正如第一條規則所說，你對羅斯的貢獻不能超過你一年的收入。但對於非工作配偶有一個重要的例外，只要你是合法結婚的，並提交聯合納稅申報表。

然而，沒有聯合愛爾蘭共和軍。配偶個人退休賬戶允許非工作配偶建立一個賬戶，然後讓工作配偶向賬戶和自己的賬戶供款。當然，工作配偶的收入必須足以支付這兩項供款。但是，增加甚至加倍你的年度供款肯定不是世界上最糟糕的主意，而且隨著時間的推移，可以顯著增加一個家庭的退休儲蓄。

4.貢獻太多

如果你有一個以上的個人退休賬戶，或者你的收入得到意想不到的增長，你很容易犯錯誤，貢獻超過允許的最高限額(請記住，每年6000美元或7000美元的限額（包括補足準備金）是針對您的所有IRA總額，而不是每個賬戶）超過限額可能會導致您每年對超出部分處以6%的罰款，直到您糾正錯誤為止。

如果您在提交納稅申報表之前發現錯誤，並從賬戶中扣除超額供款以及由此產生的任何收入，您可以避免罰款(實際上，你可以在報稅表的原始到期日後六個月內提取部分或全部Roth IRA供款，但你必須提交一份修改後的報稅表。）你也可以將超額供款結轉到另一個納稅年度，但除非這與更正同時進行，否則可能會觸發罰款。

5.過早退出盈利

羅斯基金的提款規則可能有點複雜。你可以在任何時候、任何年齡提取你的捐款，畢竟這些捐款是用稅後的美元支付的。但你可能需要繳納所得稅和10%的罰款。為了對投資產生的任何利潤或收入享受免稅和免罰款的提款權，Roth IRA的所有者必須是59歲½ 年，並且擁有該賬戶至少五年（“5年規則”）。 如果你在這兩個裡程碑之前把錢拿出來，你可能會面臨一些代價高昂的後果。

在某些有限的情況下，59歲以下的人½ 可以避免對收益的提前支取罰款（儘管不適用稅收）。例如，你可以拿出錢來支付某些教育費用，或者支付首次購房的費用。

6.違反展期交割規則

過去一個日曆年只能進行一次愛爾蘭共和軍展期，但2015年發生了變化。現在，**限制你在365天內進行一次以上的展期，即使它們發生在兩個不同的年份。

這是你需要註意的一條規則，因為過多的展期會引發一大筆稅單。”有些人可能會失去他們的整個愛爾蘭共和軍，因為他們在一年內做了兩次展期，並沒有意識到這一點，“埃德斯洛特說，退休儲蓄稅**…和如何化解它的作者。

也有一些例外，比如從傳統個人退休賬戶到羅斯個人退休賬戶的60天展期。 此外，365天規則不適用於兩個愛爾蘭共和軍受託人之間的資金直接轉移，國稅局不考慮展期。

7.自己把錢翻過來

有兩種基本方法可以將資金從一個合格的退休儲蓄賬戶（如傳統的個人退休賬戶或401（k））轉存到Roth賬戶：直接轉存和間接轉存。

在直接轉存中，您的錢會以電子方式從一個帳戶轉到另一個帳戶，或者您會收到一張以新帳戶的名義開出的支票並將其交付。透過間接轉存，您可以從舊帳戶中獲得資金，然後自己將其存入新帳戶。

最好避免後一種做法，因為很多事情都可能出錯。人們最常犯的錯誤是錯過了60天的最後期限，因為他們把錢用在了其他事情上，沒有足夠的錢按時足額繳納。有時，人們只是忘記了。

如果你真的選擇自己去做，那就仔細記錄下展期，以防國稅局質疑。如果你不能證明你及時存了錢，你就得為此繳稅和罰款。

8.不考慮後門的羅斯愛爾蘭共和軍

如果你賺了太多的錢而不能貢獻給羅斯，一切都不會失去。相反，你可以向一個不可教育的個人退休賬戶供款，這對任何人來說都是可用的，不管他們掙多少錢(這種貢獻是用稅後的美元，已經納稅的錢）然後，使用一種叫做後門Roth IRA的稅收策略，你把這些錢轉換成Roth IRA。

為了避免稅務上的複雜化，你應該在沒有任何收入之前，迅速將不可扣除的個人退休賬戶轉換成羅斯個人退休賬戶。顧問們建議你先把錢存入一個低利息收入的個人退休賬戶，這樣在你轉帳之前就可以把它賺得更多的機會降到最低。

還有一個你需要考慮的稅務陷阱。如果你有一個傳統的，可扣除個人退休帳戶或401（k）與你的僱主，你可能最終與一個沉重的稅單，由於複雜的規則轉換其他個人退休帳戶到羅斯。

您還可以選擇使用相同的後門策略，將現有的401（k）或傳統個人退休賬戶轉換為Roth個人退休賬戶。轉換的好處是，當您在退休期間取款時，Roth轉換後的任何收入將不再納稅。缺點是你必鬚根據你現在的收入來繳稅。 

加州歐文指數基金顧問公司（Index Fund Advisors，Inc.）創始人兼總裁馬克•赫布納（Mark Hebner）表示：“一般來說，退休時間越長，預計所得稅稅率越高，轉換對投資者有利的可能性就越大。”。

與稅務或財務顧問一起處理後門Roth ira和其他複雜的退休計劃策略可能會幫助你避免代價高昂的錯誤。

9.忘記你的受益人名單

羅思個人退休賬戶的所有者常常忘記列出賬戶的主要受益人和或有受益人，這可能是一個巨大的錯誤。如果賬戶只是支付給愛爾蘭共和軍所有者的遺產，它將必須透過遺囑認證程式。換言之，你有更多的併發症，更大的延誤，更大的律師費。

一旦你指定受益人，一定要定期檢查他們，並作出任何更改或更新。如果你和你的配偶分道揚鑣，這一點尤為重要。離婚法令本身並不能阻止前配偶獲得資產，如果他們仍然被列為受益人。

10.未能提取繼承的羅斯資金

這是適用於愛爾蘭共和軍受益人的新的10年規則。與Roth個人退休賬戶的原所有人及其配偶不同，其他受益人必須接受最低分配額（RMDs）。對於非配偶受益人，他們必須在所有者死亡後10年內提取100%的資金。

過去，RMD被允許在受益人的預期壽命內發放，這有助於減輕稅收負擔。然而，從2020年起，所有的錢必須在原所有者死亡後的十年內提取。

換言之，如果你從配偶以外的人那裡繼承了Roth個人退休賬戶，你就必須開始從中取款，類似於傳統的個人退休賬戶或401（k）賬戶。好訊息是，如果賬戶超過五年，這筆錢就不用繳稅了。

不遵守RMD規則的稅務處罰可能高達本應扣除金額的50%。

11.跳過roth，因為你已經有了401（k）

愛爾蘭共和軍最初的目標是為那些沒有僱主退休計劃的美國人提供一個投資工具。但法律上沒有規定你不能同時使用這兩種藥物。事實上，財務規劃師經常建議，一旦你為401（k）計劃繳納了足夠的錢，以獲得僱主的全額對等供款，就應該為羅斯個人退休賬戶提供資金。

與401（k）計劃相比，IRAs的一個優勢是，雖然大多數401（k）計劃的投資選擇有限，但IRAs提供了投資多種共同基金、股票和其他機會的能力。

底線

擁有羅斯個人退休賬戶可以為你和你的繼承人提供豐厚的退休福利。但要註意規則，這樣你就不會危及你賬戶的免稅地位。如果你想開始為個人退休賬戶融資，Investopedia已經為個人退休賬戶建立了一份最佳經紀人名單。