什麼是一級普通資本比率(the tier 1 common capital ratio)？

一級普通資本比率是衡量一家銀行的核心權益資本與其總風險加權資產的比較，並表示一家銀行的財務實力。監管機構和投資者之所以採用一級普通資本比率，是因為它顯示了一家銀行承受金融壓力和保持償付能力的能力。一級普通資本不包括任何優先股或非控股權益，這使得它不同於密切相關的一級資本比率。

關鍵要點

• 一級普通資本比率是衡量一家銀行的核心權益資本與其總風險加權資產的比較，這表明一家銀行的財務實力。
• 監管機構和投資者之所以採用一級普通資本比率，是因為它顯示了一家銀行承受金融壓力和保持償付能力的能力。
• 一級普通資本比率不同於密切相關的一級資本比率，因為它不包括任何優先股或非控股權益。

一級普通資本比率的公式為

T1CCC=T1C−附言−尼特瓦where:T1CCC=Tier 1共同資本比率1c=一級資本=優先股nc=非控股權益trwa=總風險控制資產\begin{aligned}&amp；T1CCC=\dfrac{T1C-PS-NI}{TRWA}\\&amp\textbf{其中：}\\&amp；T1CCC=\text{1級普通資本比率}\\&amp；T1C=\text{Tier 1 capital}\\&amp；PS=\text{優先股}\\&amp；NC=\text{非控股權益}\\&amp；TRWA=\text{總風險控制資產}\\\end{對齊}​T1CCC=TRWAT1C−附言−鎳​where:T1CCC=Tier 1共同資本比率1c=一級資本=優先股nc=非控制性權益trwa=總風險控制資產​

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一級普通資本比率

一級普通資本比率告訴你什麼？

一個公司的風險加權資產包括該公司持有的所有資產，這些資產被系統地加權為信用風險。中央銀行通常為不同的資產類別制定加權標準；現金和**債券的風險為零，而抵押貸款或汽車貸款的風險更大。風險加權資產的權重將根據其信用風險不斷增加。現金的權重為0%，而信用風險增加的貸款的權重為20%、50%或100%。

監管機構使用一級普通資本比率對公司的資本充足率進行評級，將其分為以下幾種：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足或資本嚴重不足。要歸類為資本充足的公司，一級普通資本比率必須為7%或更高，且不得支付任何股息或分配，以將該比率降低至7%以下。

一傢具有系統重要性金融機構（SIFI）特徵的公司，其一級普通資本比率需要額外3%的緩衝，使其門檻被視為資本充足率為10%。資本不充裕的公司在支付股息和股票回購方面受到限制。

一級普通資本比率不同於密切相關的一級資本比率。一級資本包括銀行股本、已披露準備金和不可贖回、非累積優先股的總和。然而，一級普通資本不包括所有型別的優先股以及非控股權益。一級普通資本包括公司的普通股、留存收益和其他綜合收益。

銀行投資者之所以關註一級普通資本比率，是因為它預示著一家銀行不僅有支付股息和回購股票的手段，而且還有監管機構的許可。美聯儲在壓力測試期間評估一家銀行的一級普通資本比率，以判斷一家銀行是否能夠抵禦經濟衝擊和市場波動。

一級普通資本比率示例

例如，假設一家銀行在為其現金、信貸額度、抵押貸款和個人貸款分配相應的權重後，擁有1000億美元的風險加權資產。其一級普通資本包括40億美元的普通股和40億美元的留存收益，導致一級普通資本總額達到80億美元。該公司還發行了5億美元的優先股。將80億美元的一級普通資本減去500美元的優先股，除以1000億美元的總風險加權資產，一級普通資本比率為7.5%。

如果我們改為計算標準一級資本比率，它將被計算為8%，因為它將包括優先股。