對一些美國人來說，醫療保險是他們每月最大的開支之一，這使他們想知道哪些醫療費用可以免稅以減少他們的賬單。隨著醫療保健價格的上漲，一些消費者正在尋求透過對每月醫療保險費減稅來降低成本的方法。

如果你參加了僱主贊助的健康保險計劃，你的保費可能已經免稅了。如果您的保費是透過工資扣除計劃，他們很可能是由稅前美元，所以你不會被允許申請年終稅款扣除。

但是，如果您當年的總醫療費用足夠高，您仍然可以申請扣除。自營職業者可能有資格登出其醫療保險費，但前提是他們符合某些標準。本文將探討可免稅醫療費用，包括資格標準。

關鍵要點

• 隨著美國醫療費用的增加，醫療保險費（為了保持保單的有效性而預先支付的金額）一直在穩步增長。
• 2010年，美國總統巴拉克奧巴馬（Barack Obama）透過了《平價醫療法案》（Affordable Care Act），該法案允許某些家庭獲得醫療保險計劃的保費稅收抵免。
• 如果你參加了僱主贊助的計劃，並且你的保費是透過工資扣除來支付的，那麼這些保費很可能是用稅前美元支付的，你將不能申請年終稅款扣除。
• 如果您的費用超過調整後總收入（AGI）的7.5%，您可以扣除您的健康保險費和其他醫療費用。
• 符合某些標準的個體經營者可以扣除其醫療保險費，即使其費用不超過7.5%的門檻。

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稅收減免與稅收抵免

瞭解健康保險費

隨著美國醫療費用的增加，醫療保險費（為了保持保單的有效性而預先支付的金額）一直在穩步增長。保費可以被認為是醫療保險單的“維護費”，不包括消費者必須支付的其他費用，如免賠額、共同支付和其他自付費用。

美國總統奧巴馬2010年透過《平價醫療法案》時，允許某些家庭獲得醫療保險計劃的保費稅收抵免，從而減輕了醫療保險費飛漲帶來的部分負擔。

根據專註於美國醫療保健問題的非盈利組織凱撒家庭基金會（Kaiser Family Foundation）的研究，大約一半的美國人透過以僱主為基礎的計劃獲得醫療保險。

如果你的醫療保險費是透過工資扣除計劃扣除的，那麼你很可能是用稅前的美元來支付你的保險費。所以，如果你在年底扣除保費，你實際上要扣除兩次。

符合條件的未支付醫療費用扣除額

但是，如果您使用稅後美元自行購買健康保險，您可以扣除部分保費。在2020和2021納稅年度，您可以扣除您為自己、您的配偶或您的家屬支付的任何合格的未支付醫療費用，但前提是這些費用超過您調整後總收入（AGI）的7.5%。

AGI是對你總收入的修正。它包括您的所有收入來源工資、股息、配偶贍養費、資本利得、利息收入、特許權使用費、租金收入和退休分配減去您收入中允許扣除的任何數量，包括退休計劃供款、學生貸款利息支付，因**或交換財產、金融機構徵收的提前支取罰款等造成的損失。

這一數額低於2019年，在2019年，任何超過AGI 10%的醫療費用都有資格扣除。在2017年和2018年，截止值也為7.5%。

符合此項扣除條件的費用包括為醫療保險單支付的保費，以及任何自付費用，如醫生就診、手術、牙科護理、視力護理和精神保健。但是，您只能扣除超過AGI 7.5%的費用。

如何計算您的醫療保健扣除額

例如，假設你這一年的調整後總收入是50000美元，其中7.5%是3750美元，因此任何超過這個數額的合格費用都可以扣除。如果你的醫療費用總額（包括保費）為6000美元，你可以從應稅收入中扣除2250美元。

確保在計算時不包括任何報銷的費用，如保費抵稅額。如果一些個人透過健康保險市場（也稱為“市場”）購買了自己的保險，他們就有資格獲得保費稅收抵免

市場是個人、家庭或小企業購買醫療保險的平臺，它是根據2010年的《平價醫療法案》建立的，旨在最大限度地遵守所有美國人都享有某種形式的醫療保險的規定。如果您透過交易所購買健康保險，您可能會獲得基於收入的**補貼，以幫助支付在交易所銷售的保費成本。根據Healthcare.gov網站，“如果你的估計收入在家庭規模聯邦貧困線的100%到400%之間，你就有資格獲得額外的稅收抵免。”

你也應該省去保險公司或僱主報銷的任何費用。

為了扣除醫療費用，你必須逐項列出你的扣除額，而不是選擇標準扣除額。因此，在做出此決定之前，確保您的分項扣除總額超過標準扣除金額是您的最大利益。在2020納稅年度，個人申報的標準扣除額為12400加元，已婚夫婦共同申報的標準扣除額為24800加元。2021納稅年度，個人申報的標準扣除額為12550加元，已婚夫婦共同申報的標準扣除額為25100加元。

個體戶醫療費用扣除

對於經營自己企業的個人，7.5%的規定有一個例外。在自營職業者可以申請的許多其他稅收減免和福利中，你可以從調整後的總收入中扣除全部保費，而不管你是否逐項列出你的扣除額。但是，如果您：

• 有資格參加另一僱主的計劃並選擇不參加
• 但是你有另一份提供健康計劃的工作
• 有資格透過配偶的僱主贊助計劃獲得保險。

此外，對自營職業者的營業收入也有限制。在任何一年，自營職業者扣除的數額不得超過其經營活動產生的收入。

經營多家企業的個人只能指定其中一家作為健康保險計劃的發起人；您不能將多個公司產生的收入相加以申請最大扣除額。就自營職業者而言，選擇其最賺錢的企業作為計劃發起人，以增加其潛在的稅收減免額，可能符合他們的最佳利益。

個體戶的扣減被視為登出其個人所得稅；當他們代表他們的任何業務運營進行備案時，不扣除。例如，如果是獨資企業，他們將在1040表格中輸入扣除額，而不是在附表C表格中輸入，否則稱為“營業利潤或虧損”。

其他降低稅單的方法

如果你沒有資格扣除你的醫療保險費，或者因為你沒有達到成本門檻，或者因為你在納稅時選擇了標準扣除額，那麼還有其他方法可以減少你的醫療費用。

你可以考慮選擇高免賠額健康計劃（HDHP）作為一種保險範圍。HDHPs通常提供比其他計劃更低的保費。他們還提供了獨特的功能，使計劃訂戶能夠開設一個健康儲蓄賬戶（HSA），一個稅收優惠的儲蓄賬戶。存入HSA賬戶的資金可用於支付自付醫療費用。您的HSA供款可以免稅，當用於符合條件的費用時，您的取款也可以免稅。

透過選擇HDHP，您可以將更多的整體醫療費用轉移到具有額外稅收優惠的儲蓄賬戶。稅率等級越高，使用HDHP可以節省的錢就越多。對於2020年和2021年的納稅年度，IRS將HDHP視為可扣除額至少為1400美元的個人保險單或可扣除額至少為2800美元的家庭保險單。

cobra和hsa基金

在某些情況下，你也可以用HSA基金支付健康保險費。這意味著你的保費也將用稅前美元支付。一種可能的情況是，如果你暫時按照前僱主的計划行事。

綜合綜合預算調節法案（COBRA）制定了一項規定，允許符合條件的個人在離職後或因工作減少而無法透過僱主贊助的保險計劃獲得保險保障的情況下，在長達18個月或36個月內（取決於適用的情況）維持團體保險小時。

拜登總統於2021年3月11日簽署的美國救援計劃， 使透過眼鏡蛇購買保險的成本降低，但只是暫時的。在正常情況下，納稅人誰註冊眼鏡蛇可能要支付至少102%的保費成本。然而，根據這項新的立法，**將從4月1日到9月30日為失業或工時被削減的人支付全部COBRA保險費。

儘管大多數提供健康保險的僱主會為您的保費總額繳納部分費用，但當您獲得COBRA保險時，您通常會負責支付您的全部保費。

如果在透過COBRA選擇保險範圍之前，您透過僱主獲得了HSA的HDHP，那麼您通常可以選擇將HSA賬戶帶到您身邊，並繼續為其供款。因此，雖然在這種情況下你的保費可能會更高，但你有一個優勢，那就是可以用稅前美元支付這些保費。

如果您正在領取失業保險，您也可以用稅前美元支付保費，前提是您已註冊HDHP並擁有HSA賬戶。

hdhp的侷限性

雖然HDHP可以提供一些稅收優惠，但並不一定適合所有人。如果你有一個預先存在的醫療條件或預計將在未來一年產生重大的醫療費用，你可能需要選擇一個計劃，提供更全面的覆蓋面。

由於HDHP的特點，通常只建議那些不需要醫療保險的人使用，除非遇到嚴重的健康緊急情況。你應該在開放註冊期間仔細權衡你的選擇，以便找到最符合你需要的計劃。

哪些醫療費用可以免稅？常見問題

2020年哪些醫療費用可以免稅？

可免稅醫療費用包括支付給醫生、牙醫、外科醫生、住院治療、針灸治療、參加減肥計劃等。美國國稅局在其網站上有一份可扣除醫療費用的清單。

哪些醫療費用不能免稅？

非免稅醫療費用包括喪葬費、非處方藥、牙膏、洗漱用品、化妝品等。

醫療費可以免稅嗎？

在2020和2021納稅年度，您可以扣除您為自己、您的配偶或您的家屬支付的任何合格的未支付醫療費用，但前提是這些費用超過您調整後總收入（AGI）的7.5%。

什麼是合格的醫療費用(a qualified medical expense)？

合格的醫療費用通常也可以作為醫療費用在年度所得稅申報表中扣除，如醫生的就診、實驗室檢查和住院。

在稅收上報銷醫療費值得嗎？

是的，如果您的合格醫療費用超過您調整後總收入的7.5%，那麼您可以申請醫療費用稅減免。

底線

如果你參加了一個僱員贊助的計劃，你的保費很可能已經享受了稅收優惠。但是，在某些有限的情況下，您可以在購買自己的保險計劃時申請減稅。

例如，如果您的醫療費用總額超過調整後總收入（AGI）的7.5%，或者您是個體經營者，您可以扣除您在醫療保險費上的支出。在後一種情況下，您可以登出您為保費支付的全部金額（只要金額不超過您的業務收入）。