对一些美国人来说，医疗保险是他们每月最大的开支之一，这使他们想知道哪些医疗费用可以免税以减少他们的账单。随着医疗保健价格的上涨，一些消费者正在寻求通过对每月医疗保险费减税来降低成本的方法。

如果你参加了雇主赞助的健康保险计划，你的保费可能已经免税了。如果您的保费是通过工资扣除计划，他们很可能是由税前美元，所以你不会被允许申请年终税款扣除。

但是，如果您当年的总医疗费用足够高，您仍然可以申请扣除。自营职业者可能有资格注销其医疗保险费，但前提是他们符合某些标准。本文将探讨可免税医疗费用，包括资格标准。

关键要点

• 随着美国医疗费用的增加，医疗保险费（为了保持保单的有效性而预先支付的金额）一直在稳步增长。
• 2010年，美国总统巴拉克奥巴马（Barack Obama）通过了《平价医疗法案》（Affordable Care Act），该法案允许某些家庭获得医疗保险计划的保费税收抵免。
• 如果你参加了雇主赞助的计划，并且你的保费是通过工资扣除来支付的，那么这些保费很可能是用税前美元支付的，你将不能申请年终税款扣除。
• 如果您的费用超过调整后总收入（AGI）的7.5%，您可以扣除您的健康保险费和其他医疗费用。
• 符合某些标准的个体经营者可以扣除其医疗保险费，即使其费用不超过7.5%的门槛。

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税收减免与税收抵免

了解健康保险费

随着美国医疗费用的增加，医疗保险费（为了保持保单的有效性而预先支付的金额）一直在稳步增长。保费可以被认为是医疗保险单的“维护费”，不包括消费者必须支付的其他费用，如免赔额、共同支付和其他自付费用。

美国总统奥巴马2010年通过《平价医疗法案》时，允许某些家庭获得医疗保险计划的保费税收抵免，从而减轻了医疗保险费飞涨带来的部分负担。

根据专注于美国医疗保健问题的非盈利组织凯撒家庭基金会（Kaiser Family Foundation）的研究，大约一半的美国人通过以雇主为基础的计划获得医疗保险。

如果你的医疗保险费是通过工资扣除计划扣除的，那么你很可能是用税前的美元来支付你的保险费。所以，如果你在年底扣除保费，你实际上要扣除两次。

符合条件的未支付医疗费用扣除额

但是，如果您使用税后美元自行购买健康保险，您可以扣除部分保费。在2020和2021纳税年度，您可以扣除您为自己、您的配偶或您的家属支付的任何合格的未支付医疗费用，但前提是这些费用超过您调整后总收入（AGI）的7.5%。

AGI是对你总收入的修正。它包括您的所有收入来源工资、股息、配偶赡养费、资本利得、利息收入、特许权使用费、租金收入和退休分配减去您收入中允许扣除的任何数量，包括退休计划供款、学生贷款利息支付，因**或交换财产、金融机构征收的提前支取罚款等造成的损失。

这一数额低于2019年，在2019年，任何超过AGI 10%的医疗费用都有资格扣除。在2017年和2018年，截止值也为7.5%。

符合此项扣除条件的费用包括为医疗保险单支付的保费，以及任何自付费用，如医生就诊、手术、牙科护理、视力护理和精神保健。但是，您只能扣除超过AGI 7.5%的费用。

如何计算您的医疗保健扣除额

例如，假设你这一年的调整后总收入是50000美元，其中7.5%是3750美元，因此任何超过这个数额的合格费用都可以扣除。如果你的医疗费用总额（包括保费）为6000美元，你可以从应税收入中扣除2250美元。

确保在计算时不包括任何报销的费用，如保费抵税额。如果一些个人通过健康保险市场（也称为“市场”）购买了自己的保险，他们就有资格获得保费税收抵免

市场是个人、家庭或小企业购买医疗保险的平台，它是根据2010年的《平价医疗法案》创建的，旨在最大限度地遵守所有美国人都享有某种形式的医疗保险的规定。如果您通过交易所购买健康保险，您可能会获得基于收入的**补贴，以帮助支付在交易所销售的保费成本。根据Healthcare.gov网站，“如果你的估计收入在家庭规模联邦贫困线的100%到400%之间，你就有资格获得额外的税收抵免。”

你也应该省去保险公司或雇主报销的任何费用。

为了扣除医疗费用，你必须逐项列出你的扣除额，而不是选择标准扣除额。因此，在做出此决定之前，确保您的分项扣除总额超过标准扣除金额是您的最大利益。在2020纳税年度，个人申报的标准扣除额为12400加元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为24800加元。2021纳税年度，个人申报的标准扣除额为12550加元，已婚夫妇共同申报的标准扣除额为25100加元。

个体户医疗费用扣除

对于经营自己企业的个人，7.5%的规定有一个例外。在自营职业者可以申请的许多其他税收减免和福利中，你可以从调整后的总收入中扣除全部保费，而不管你是否逐项列出你的扣除额。但是，如果您：

• 有资格参加另一雇主的计划并选择不参加
• 但是你有另一份提供健康计划的工作
• 有资格通过配偶的雇主赞助计划获得保险。

此外，对自营职业者的营业收入也有限制。在任何一年，自营职业者扣除的数额不得超过其经营活动产生的收入。

经营多家企业的个人只能指定其中一家作为健康保险计划的发起人；您不能将多个公司产生的收入相加以申请最大扣除额。就自营职业者而言，选择其最赚钱的企业作为计划发起人，以增加其潜在的税收减免额，可能符合他们的最佳利益。

个体户的扣减被视为注销其个人所得税；当他们代表他们的任何业务运营进行备案时，不扣除。例如，如果是独资企业，他们将在1040表格中输入扣除额，而不是在附表C表格中输入，否则称为“营业利润或亏损”。

其他降低税单的方法

如果你没有资格扣除你的医疗保险费，或者因为你没有达到成本门槛，或者因为你在纳税时选择了标准扣除额，那么还有其他方法可以减少你的医疗费用。

你可以考虑选择高免赔额健康计划（HDHP）作为一种保险范围。HDHPs通常提供比其他计划更低的保费。他们还提供了独特的功能，使计划订户能够开设一个健康储蓄账户（HSA），一个税收优惠的储蓄账户。存入HSA账户的资金可用于支付自付医疗费用。您的HSA供款可以免税，当用于符合条件的费用时，您的取款也可以免税。

通过选择HDHP，您可以将更多的整体医疗费用转移到具有额外税收优惠的储蓄账户。税率等级越高，使用HDHP可以节省的钱就越多。对于2020年和2021年的纳税年度，IRS将HDHP视为可扣除额至少为1400美元的个人保险单或可扣除额至少为2800美元的家庭保险单。

cobra和hsa基金

在某些情况下，你也可以用HSA基金支付健康保险费。这意味着你的保费也将用税前美元支付。一种可能的情况是，如果你暂时按照前雇主的计划行事。

综合综合预算调节法案（COBRA）制定了一项规定，允许符合条件的个人在离职后或因工作减少而无法通过雇主赞助的保险计划获得保险保障的情况下，在长达18个月或36个月内（取决于适用的情况）维持团体保险小时。

拜登总统于2021年3月11日签署的美国救援计划， 使通过眼镜蛇购买保险的成本降低，但只是暂时的。在正常情况下，纳税人谁注册眼镜蛇可能要支付至少102%的保费成本。然而，根据这项新的立法，**将从4月1日到9月30日为失业或工时被削减的人支付全部COBRA保险费。

尽管大多数提供健康保险的雇主会为您的保费总额缴纳部分费用，但当您获得COBRA保险时，您通常会负责支付您的全部保费。

如果在通过COBRA选择保险范围之前，您通过雇主获得了HSA的HDHP，那么您通常可以选择将HSA账户带到您身边，并继续为其供款。因此，虽然在这种情况下你的保费可能会更高，但你有一个优势，那就是可以用税前美元支付这些保费。

如果您正在领取失业保险，您也可以用税前美元支付保费，前提是您已注册HDHP并拥有HSA账户。

hdhp的局限性

虽然HDHP可以提供一些税收优惠，但并不一定适合所有人。如果你有一个预先存在的医疗条件或预计将在未来一年产生重大的医疗费用，你可能需要选择一个计划，提供更全面的覆盖面。

由于HDHP的特点，通常只建议那些不需要医疗保险的人使用，除非遇到严重的健康紧急情况。你应该在开放注册期间仔细权衡你的选择，以便找到最符合你需要的计划。

哪些医疗费用可以免税？常见问题

2020年哪些医疗费用可以免税？

可免税医疗费用包括支付给医生、牙医、外科医生、住院治疗、针灸治疗、参加减肥计划等。美国国税局在其网站上有一份可扣除医疗费用的清单。

哪些医疗费用不能免税？

非免税医疗费用包括丧葬费、非处方药、牙膏、洗漱用品、化妆品等。

医疗费可以免税吗？

在2020和2021纳税年度，您可以扣除您为自己、您的配偶或您的家属支付的任何合格的未支付医疗费用，但前提是这些费用超过您调整后总收入（AGI）的7.5%。

什么是合格的医疗费用(a qualified medical expense)？

合格的医疗费用通常也可以作为医疗费用在年度所得税申报表中扣除，如医生的就诊、实验室检查和住院。

在税收上报销医疗费值得吗？

是的，如果您的合格医疗费用超过您调整后总收入的7.5%，那么您可以申请医疗费用税减免。

底线

如果你参加了一个雇员赞助的计划，你的保费很可能已经享受了税收优惠。但是，在某些有限的情况下，您可以在购买自己的保险计划时申请减税。

例如，如果您的医疗费用总额超过调整后总收入（AGI）的7.5%，或者您是个体经营者，您可以扣除您在医疗保险费上的支出。在后一种情况下，您可以注销您为保费支付的全部金额（只要金额不超过您的业务收入）。