決定是否為子女留下遺產會影響你的儲蓄額、你選擇的退休計劃以及你如何接受合格的退休計劃分配。然而，除了你想把一些財富留給你的孩子（或不），還有一些重要的個人財務問題需要考慮。

考慮你的收入需求

有些退休人員不考慮自己的收入需要就把退休儲蓄給別人。在你給別人送禮物之前，評估一下你需要在自己身上花多少錢是很重要的。退休計算器（如Dinkytown.net上提供的計算器）可以幫助您確定需要存多少錢，以及退休後每年可以提取多少錢。

一定要考慮到通貨膨脹和稅收的影響，保持增長和收入投資的多元化組合，可以幫助你的投資組合跟上通貨膨脹的步伐。

應對醫療成本上升的計劃

對你的退休收入和你孩子的遺產來說，最大的風險是意外的疾病和高昂的醫療費用。在支付養老院和其他形式的長期醫療費用方面，**專案往往沒有什麼幫助。醫療保險包括在療養院停留的時間非常有限，醫療補助計劃要求你在支付長期護理費用之前，幾乎花掉所有自己的錢。 

您不能簡單地將資產轉移給家庭成員以獲得醫療補助，因為如果資產轉移是在養老院入住前幾年內進行的，該計劃會限制福利。

一些人透過長期護理保險來保護自己的資產免受災難性疾病的影響，長期護理保險可以單獨購買，也可以透過保險代理人購買，也可以透過與僱主的團體計劃購買。但是，這些策略非常昂貴，並且有許多覆蓋範圍限制，因此您應該仔細考慮它們。

比你的窩蛋還長壽

如果你比退休基金還長壽呢？當你年逾90歲時，你的子女和孫子孫女們會感激地慶祝每一個生日。但如果你已經花掉了你的錢，他們也可能會支付你的部分或全部賬單。隨著預期壽命的延長，重要的是要設法管理退休計劃的提取，以避免耗盡資產在您的一生。

作為一個解決方案，你可以用你的一些退休錢購買一份即時年金，以確保你得到一個保證金額，至少只要你活著。某些養老金和退休計劃可能允許你延長單次或共同預期壽命的付款，而不是一次性獲得收益。

考慮一下稅務問題

如果你希望從父母那裡繼承財產，你的經濟狀況可能比那些不希望繼承遺產的人要好。請記住，某些繼承的資產，如股票和共同基金，有資格享受優惠的稅收待遇稱為逐步增加的基礎。如果你將資產留給他人，這種稅收待遇可能意味著為繼承人節省大量開支。

另外，請註意，如果您繼承了個人退休賬戶，您可能必須遵守有關何時接受分配的某些規則。根據2019年《建立每個社群促進退休（安全）法案》，個人退休賬戶的非配偶受益人必須在個人退休賬戶所有人死亡後的第10個日曆年結束前全額分配個人退休賬戶中持有的所有金額。

這項規定取消了以前所謂的“彈性個人退休賬戶”，這是一種財務規劃策略，允許受益人在預期壽命內延長其所需的最低分配額（RMD），並延長繼承的個人退休賬戶的稅收遞延狀態。這項保障法案規則的例外情況是指定為尚存配偶的受益人、未達到成年年齡的愛爾蘭共和軍所有人的子女、殘疾或慢**個人以及比愛爾蘭共和軍所有人年輕不超過10歲的個人。

設立信託

在某些情況下，設立信託來控制遺產對尚存配偶和子女的分配可能是有意義的。如果你或你的配偶在以前的關係中有孩子，而你沒有婚前協議，信託可以確保特定的資產轉移給指定的孩子。

富裕的孩子可能更喜歡你把你的每一分錢都留著，而不是在你有生之年把它交出來。和他們討論你的財產轉讓問題。

明智地選擇投資

那些擁有大量遺產的人可能希望子女將繼承的財產傳給孫子。一個能夠持續幾代人的投資組合應該透過增長和收益股票以及階梯式債券等投資來增長、儲存資本並產生收益。如果繼承人希望遺產能延續幾代人的時間，就應該只提取收入，避免動用本金。

透過考慮通貨膨脹以及多年的複合投資增長，估計你將留給子女的遺產數量。

如何留下你的遺產

一旦你考慮了所有的選擇，有幾種方法可以將資金傳遞給你所愛的人。

贈與資產

贈予資產是一種方式，讓親人利用你的錢，而你還活著。符合禮品稅年度免稅條件的禮品（通常稱為“年度免稅禮品”）完全免稅，無需提交禮品稅申報表。

一個單獨的年度排除適用於每個人，你的禮物。對於2020年和2021年的納稅年度，每年的免稅額為15000美元。 雖然禮物接受者在成本基礎上不會得到提升，但任何資本收益都將按其適用稅率徵稅，稅率可能低於你的稅率。

一些人使用根據《未成年人統一轉移法案》（UTMA）或《未成年人統一禮物法案》（UGMA）設立的保管賬戶向子女或孫子孫女贈送禮物。但是，根據受贈人的收入和學生身份，賬戶中的收入可能會按照捐贈人的稅率而不是孩子的稅率徵稅。 另一些人則乾脆與未成年子女開立聯名賬戶，或以孩子的名義購買儲蓄債券。

向慈善機構提供的遺贈不受任何限制，可從普通收入中扣除。

建立信任

信託可以保護你孩子的利益，其中的財產可以避免遺囑認證（這可以維護隱私）。您可以指定一家公司（如幫助您建立信託的公司）或另一位知識淵博且受信任的人士作為受託人，以管理資產並控制信託的分配。

不可撤銷的信託被認為是一種禮物，所以你不能控制它或收回它。然而，對於可撤銷的生前信託，你在生前擁有並控制資產，然後這些資產作為你遺產的一部分轉移給受益人。

遞延收入

退休賬戶，如可扣除個人所得稅和401（k）計劃，推遲對資本利得、利息或投資股息的徵稅，直到這些錢被提取出來，作為普通收入徵稅。如果你預計退休時的稅率比現在高，那麼不可扣除的Roth個人退休賬戶允許收入免稅累積，而且取款時不徵稅。

人壽保險或遞延稅項可變年金

有了人壽保險，您的受益人可以免稅獲得收益，而無需透過遺囑認證或擔心股市波動。固定或可變年金允許您透過共同基金或固定收益投資參與股票市場，還包括人壽保險部分。然而，這些政策往往帶有隱性的收費和收費，因此仔細研究和研究這些政策是很重要的。

此外，安全法案還使得401（k）計劃中持有的年金可移植。這意味著，繼承401（k）養老金的人可以將養老金轉入另一個直接受託人對受託人計劃。 這使得受益人無需立即清算年金，這可能會引發退保費用。

房地產規劃法律細節

確保你註意法律細節，以確保你的遺產計劃將工作的方式，你想要的。專門從事房地產規劃的房地產律師或財務規劃師可能有助於進一步瞭解這些細節。

受益人

• 審查所有賬戶的受益人。
• 更改受益人可能需要您配偶的同意。
• 如果您的主要受益人在您之前死亡，請列出次要受益人。
• 你的退休賬戶在沒有經過遺囑認證法庭的情況下就轉移給了受益人，但是如果你把退休賬戶留給了你的遺產，那麼在分配資產之前，它可能必須經過遺囑認證。

遺囑認證

• 瞭解你所在州的遺囑認證法。
• 沒有共同所有人或受益人證明檔案的投資賬戶可能必須透過遺囑認證才能改變所有權，這一過程可能很長，而且成本高昂。

遺囑

• 起草遺囑。
• 無遺囑死亡（稱為“無遺囑死亡”）意味著州法律決定了你的投資如何在親屬之間分配。
• 如果你沒有在世的親屬，也沒有遺囑，你的財產將回到你的居住地。

底線

上述建議可能並不適用於所有人，因此諮詢律師或稅務顧問以確定哪種建議對您最有意義是很重要的。評估你的巢卵分配方案將有助於確保你的願望得到遵守，同時最大限度地提高你的繼承人的靈活性。