决定是否为子女留下遗产会影响你的储蓄额、你选择的退休计划以及你如何接受合格的退休计划分配。然而，除了你想把一些财富留给你的孩子（或不），还有一些重要的个人财务问题需要考虑。

考虑你的收入需求

有些退休人员不考虑自己的收入需要就把退休储蓄给别人。在你给别人送礼物之前，评估一下你需要在自己身上花多少钱是很重要的。退休计算器（如Dinkytown.net上提供的计算器）可以帮助您确定需要存多少钱，以及退休后每年可以提取多少钱。

一定要考虑到通货膨胀和税收的影响，保持增长和收入投资的多元化组合，可以帮助你的投资组合跟上通货膨胀的步伐。

应对医疗成本上升的计划

对你的退休收入和你孩子的遗产来说，最大的风险是意外的疾病和高昂的医疗费用。在支付养老院和其他形式的长期医疗费用方面，**项目往往没有什么帮助。医疗保险包括在疗养院停留的时间非常有限，医疗补助计划要求你在支付长期护理费用之前，几乎花掉所有自己的钱。 

您不能简单地将资产转移给家庭成员以获得医疗补助，因为如果资产转移是在养老院入住前几年内进行的，该计划会限制福利。

一些人通过长期护理保险来保护自己的资产免受灾难性疾病的影响，长期护理保险可以单独购买，也可以通过保险代理人购买，也可以通过与雇主的团体计划购买。但是，这些策略非常昂贵，并且有许多覆盖范围限制，因此您应该仔细考虑它们。

比你的窝蛋还长寿

如果你比退休基金还长寿呢？当你年逾90岁时，你的子女和孙子孙女们会感激地庆祝每一个生日。但如果你已经花掉了你的钱，他们也可能会支付你的部分或全部账单。随着预期寿命的延长，重要的是要设法管理退休计划的提取，以避免耗尽资产在您的一生。

作为一个解决方案，你可以用你的一些退休钱购买一份即时年金，以确保你得到一个保证金额，至少只要你活着。某些养老金和退休计划可能允许你延长单次或共同预期寿命的付款，而不是一次性获得收益。

考虑一下税务问题

如果你希望从父母那里继承财产，你的经济状况可能比那些不希望继承遗产的人要好。请记住，某些继承的资产，如股票和共同基金，有资格享受优惠的税收待遇称为逐步增加的基础。如果你将资产留给他人，这种税收待遇可能意味着为继承人节省大量开支。

另外，请注意，如果您继承了个人退休账户，您可能必须遵守有关何时接受分配的某些规则。根据2019年《建立每个社区促进退休（安全）法案》，个人退休账户的非配偶受益人必须在个人退休账户所有人死亡后的第10个日历年结束前全额分配个人退休账户中持有的所有金额。

这项规定取消了以前所谓的“弹性个人退休账户”，这是一种财务规划策略，允许受益人在预期寿命内延长其所需的最低分配额（RMD），并延长继承的个人退休账户的税收递延状态。这项保障法案规则的例外情况是指定为尚存配偶的受益人、未达到成年年龄的爱尔兰共和军所有人的子女、残疾或慢**个人以及比爱尔兰共和军所有人年轻不超过10岁的个人。

设立信托

在某些情况下，设立信托来控制遗产对尚存配偶和子女的分配可能是有意义的。如果你或你的配偶在以前的关系中有孩子，而你没有婚前协议，信托可以确保特定的资产转移给指定的孩子。

富裕的孩子可能更喜欢你把你的每一分钱都留着，而不是在你有生之年把它交出来。和他们讨论你的财产转让问题。

明智地选择投资

那些拥有大量遗产的人可能希望子女将继承的财产传给孙子。一个能够持续几代人的投资组合应该通过增长和收益股票以及阶梯式债券等投资来增长、保存资本并产生收益。如果继承人希望遗产能延续几代人的时间，就应该只提取收入，避免动用本金。

通过考虑通货膨胀以及多年的复合投资增长，估计你将留给子女的遗产数量。

如何留下你的遗产

一旦你考虑了所有的选择，有几种方法可以将资金传递给你所爱的人。

赠与资产

赠予资产是一种方式，让亲人利用你的钱，而你还活着。符合礼品税年度免税条件的礼品（通常称为“年度免税礼品”）完全免税，无需提交礼品税申报表。

一个单独的年度排除适用于每个人，你的礼物。对于2020年和2021年的纳税年度，每年的免税额为15000美元。 虽然礼物接受者在成本基础上不会得到提升，但任何资本收益都将按其适用税率征税，税率可能低于你的税率。

一些人使用根据《未成年人统一转移法案》（UTMA）或《未成年人统一礼物法案》（UGMA）设立的保管账户向子女或孙子孙女赠送礼物。但是，根据受赠人的收入和学生身份，账户中的收入可能会按照捐赠人的税率而不是孩子的税率征税。 另一些人则干脆与未成年子女开立联名账户，或以孩子的名义购买储蓄债券。

向慈善机构提供的遗赠不受任何限制，可从普通收入中扣除。

创建信任

信托可以保护你孩子的利益，其中的财产可以避免遗嘱认证（这可以维护隐私）。您可以指定一家公司（如帮助您建立信托的公司）或另一位知识渊博且受信任的人士作为受托人，以管理资产并控制信托的分配。

不可撤销的信托被认为是一种礼物，所以你不能控制它或收回它。然而，对于可撤销的生前信托，你在生前拥有并控制资产，然后这些资产作为你遗产的一部分转移给受益人。

递延收入

退休账户，如可扣除个人所得税和401（k）计划，推迟对资本利得、利息或投资股息的征税，直到这些钱被提取出来，作为普通收入征税。如果你预计退休时的税率比现在高，那么不可扣除的Roth个人退休账户允许收入免税累积，而且取款时不征税。

人寿保险或递延税项可变年金

有了人寿保险，您的受益人可以免税获得收益，而无需通过遗嘱认证或担心股市波动。固定或可变年金允许您通过共同基金或固定收益投资参与股票市场，还包括人寿保险部分。然而，这些政策往往带有隐性的收费和收费，因此仔细研究和研究这些政策是很重要的。

此外，安全法案还使得401（k）计划中持有的年金可移植。这意味着，继承401（k）养老金的人可以将养老金转入另一个直接受托人对受托人计划。 这使得受益人无需立即清算年金，这可能会引发退保费用。

房地产规划法律细节

确保你注意法律细节，以确保你的遗产计划将工作的方式，你想要的。专门从事房地产规划的房地产律师或财务规划师可能有助于进一步了解这些细节。

受益人

• 审查所有账户的受益人。
• 更改受益人可能需要您配偶的同意。
• 如果您的主要受益人在您之前死亡，请列出次要受益人。
• 你的退休账户在没有经过遗嘱认证法庭的情况下就转移给了受益人，但是如果你把退休账户留给了你的遗产，那么在分配资产之前，它可能必须经过遗嘱认证。

遗嘱认证

• 了解你所在州的遗嘱认证法。
• 没有共同所有人或受益人证明文件的投资账户可能必须通过遗嘱认证才能改变所有权，这一过程可能很长，而且成本高昂。

遗嘱

• 起草遗嘱。
• 无遗嘱死亡（称为“无遗嘱死亡”）意味着州法律决定了你的投资如何在亲属之间分配。
• 如果你没有在世的亲属，也没有遗嘱，你的财产将回到你的居住地。

底线

上述建议可能并不适用于所有人，因此咨询律师或税务顾问以确定哪种建议对您最有意义是很重要的。评估你的巢卵分配方案将有助于确保你的愿望得到遵守，同时最大限度地提高你的继承人的灵活性。