作為一個企業主，你可能意識到經營和擁有一個企業可能充滿陷阱和風險。僅僅盈利是不夠的；您還必須保護您的企業免受索賠和訴訟。對第三方和供應商的債務和抵押義務，對員工造成的損害的索賠，產品或專業責任，以及消費者保護問題只是你必須處理的一些風險。如果處理不當，這些風險可能導致企業和個人資產的損失。知道你面臨什麼樣的風險以及如何最小化或避免這些風險，你就有機會成功地經營你的企業。

資產保護的重要性

全面資產保護計劃的目標是透過將企業和個人資產與債權人的債權隔離開來，防止或顯著降低風險。不幸的是，大多數小企業主沒有意識到所有可能損害其業務的潛在風險以及保護自己的選擇。資產保護計劃採用法律策略，在訴訟或索賠發生前制定，可以阻止潛在的索賠人或幫助防止判決後扣押您的資產。如果你還沒有制定好你的資產保護計劃，不要等。這個計劃存在的時間越長，它可能就越強大。

資產保護規劃中使用的策略包括單獨的法律結構或安排，如公司、合夥企業和信託。最適合您的結構在很大程度上取決於您擁有的資產型別以及最有可能對您提出索賠的債權人型別。

資產的內部和外部索賠

內部債權產生於債權人，其救濟僅限於公司等特定實體的資產。例如，如果你有一個擁有一塊不動產的公司，有人滑倒在公司擁有的財產上，受害方只能追索公司的資產（即不動產）。這假設你沒有造成傷害。

外部債權不僅限於實體的資產，還可以擴充套件到您的個人資產。例如，如果同一家公司擁有一輛卡車，而你因疏忽駕駛該卡車撞上了一群行人，那麼受傷的人不僅可以起訴公司，還可以起訴你，並滿足公司資產以及你個人資產的任何判斷。

瞭解可以提出的索賠型別將使您能夠更好地規劃和保護您的財產不被扣押，您的工資不被扣押。瞭解哪些型別的資產更容易受到索賠的影響也很重要。

資產型別

所謂危險資產，就其性質而言，會產生重大的負債風險。危險資產的例子包括租賃房地產、商業地產、商業資產，如工具和裝置以及機動車。另一方面，安全資產不促進高程度的固有負債。股票、債券和個人銀行賬戶的所有權並不包含風險。

安全資產通常可以由您單獨擁有，也可以由同一實體擁有，因為它們的風險概率很低。但是，您不希望將危險資產與其他危險資產或安全資產混合在一起。將危險資產的所有權分開限制了單個資產的損失敞口。

例如，醫療實踐具有明顯的固有責任風險。但你是否知道，如果你擁有經營該業務的大樓，該物業也可能被視為危險資產？如果機構和建築物均為您或同一實體所有，則任何一項資產產生的負債可能會延伸到並包括另一項資產，從而使您的生計和財產都面臨損失風險。

資產保護戰略

多年來，人們制定了許多不同的戰略，聲稱要保護資產。其中一些計劃利用長期存在的法律實體來實現其意圖，而另一些則是邪惡的，甚至是非法的，並促進了對無辜和未受教育的人的賺錢騙局。用於資產保護的一些較為常見的法律工具包括公司、合夥企業和信託。

公司

公司是根據國家法律成立的一種商業組織形式。公司的法定所有權歸股東所有，股票就是證明。一般來說，每個股東都有權選舉一個董事會，負責公司的全面管理。董事會選舉有權處理公司日常事務的高階職員（總裁、祕書和司庫）。許多州允許一個人擔任唯一董事，並擔任所有公司職務。

有幾種型別的公司被用來保護資產：商業公司或C公司、S公司和有限責任公司（LLC）。公司作為一種資產保護工具的吸引力在於向其管理人員、董事和股東（委託人）提供的有限責任。公司負責人對公司、員工或代理人造成的公司債務、違約或第三方人身傷害不承擔個人責任。雖然公司可能負有責任或義務，但債權人僅限於追索公司資產以清償債權。公司負責人的資產不易因公司債務而被索賠或扣押。這種對個人責任的保護使公司區別於其他實體，如合夥企業或信託。

公司負責人有限責任的一個突出例外涉及個人服務提供者。個人服務責任包括醫生、律師、會計師和金融專業人員為他人或代表他人所做的工作。例如，成立公司並以僱員身份為公司工作的醫生，即使為公司工作，仍可能對可歸因於患者治療的損害承擔賠償責任。

此外，公司提供的責任保護只有在公司作為一個獨立和獨特的實體，而不是個人股東或管理人員時才有效。如果一家公司沒有重大資產，債權人可以試圖證明該公司不是一個獨立的商業實體，而是其高階職員或股東的另一個身份。這種策略被稱為“揭開公司面紗”，如果成功地證明瞭這一點，它可以讓債權人從公司之外接觸到股東的資產。

s公司

S公司與C公司相似，不同的是，S公司有資格透過IRS特別稅務選擇，使公司利潤透過業務，並僅在股東層面徵稅。雖然給予C公司的責任保護一般也適用於S公司，但S公司在股東人數和型別、如何在股東之間分配利潤和虧損以及公司可以向投資者發行的股票種類等方面還必須滿足其他條件。

有限責任公司

由於對S公司附加的手續，這一實體得以發展。有限責任公司向公司負責人提供與C類公司類似的責任保護，並對S類公司提供相同的“轉嫁”稅務待遇，但沒有與這些公司結構相關的手續和限制。

普通合夥企業

普通合夥企業是兩個或兩個以上的人共同進行商業活動的協會。本協議可以是書面的，也可以是口頭的。作為一種資產保護工具，普通合夥企業是最不有用的安排之一，因為每個合夥人都要對合夥企業的所有債務承擔個人責任，包括其他合夥人代表合夥企業承擔的債務。任何一個合夥人都可以代表其他合夥人行事，不管他們是否知情和同意。

無限責任的這一特徵與公司所有者的有限責任形成鮮明對比。合夥人不僅要對其他合夥人簽訂的合同負責，而且每個合夥人還要對其他合夥人的過失負責。此外，每個合夥人個人對任何合夥義務的全部金額負有責任。

有限合夥

有限合夥企業（LP）由州法律授權，由一名或多名普通合夥人和一名或多名有限合夥人組成。同一人可以同時是普通合夥人和有限合夥人，只要合夥企業中至少有兩個法人或實體（如公司）是合夥人。普通合夥人負責管理合夥企業的事務，並對合夥企業的所有債務和義務承擔無限的個人責任。

有限合夥人對合夥企業的債務和義務不承擔超出其對合夥企業貢獻的個人責任。由於這種保護，有限合夥人對合夥企業的日常管理也幾乎沒有控制權。如果有限合夥人在管理中發揮積極作用，該合夥人可能會失去其有限責任保護，並被視為普通合夥人。這種對合夥企業的限制性控制降低了有限合夥股份的價值。

信託

信託是設立信託的人（稱為委託人、委託人或授予人）與負責管理信託資產的人（受託人）之間的協議。信託規定，設保人將某些資產轉讓給受託人，受託人將為稱為受益人的另一人的利益持有和管理信託資產。設保人生前設立的信託稱為生前信託或生前信託，而設保人去世時透過遺囑或生前信託設立的信託稱為遺囑信託。

雖然信託被用於許多不同的資產保護策略，但信託有兩種基本型別：可撤銷和不可撤銷。可撤銷信託是指讓與人保留修改信託或撤銷部分或全部信託的權利。設保人對不可撤銷信託不享有此類權利。正是這種控制力的缺失，使得不可撤銷信託成為一種強大的資產保護工具。你不能因為不再擁有或控制的資產而被起訴。

最佳資產保護工具

既然您已經熟悉了最常見的資產保護結構，那麼讓我們考慮一下哪些工具最適合保護特定型別的資產。

如果你有一個專業的實踐或業務，你的損失和索賠責任的風險特別高，使這類業務的危險資產。合併您的業務或實踐曾經被認為是使您的個人資產免受因對您的業務提出索賠而產生的責任和扣押的最佳方式。然而，有限責任公司已迅速取代標準企業或C公司，成為資產保護的首選實體，因為它在提供同等程度的保護的同時，為C公司提供了更方便、靈活、高效和成本更低的替代方案。

由於有限責任公司是各州法律的產物，各州的申請要求和保護可能有所不同。但是，在很大程度上，州法律基本上將有限責任公司的所有者及其個人資產與有限責任公司活動產生的責任分開。

然而，在許多州，某些型別的商業專業人士無法承擔有限責任公司提供的所有保護。專業人士，如醫生、律師、牙醫和精神病醫生，僅舉幾例，不能保護自己免受有限責任公司或公司對其作為或不作為直接引起的索賠的責任。

如果企業實體無法保護您的個人財產，請考慮將您的個人財產保護在其他實體中，如家族有限合夥企業（FLP）、信託或有限責任公司。那麼，即使您個人被起訴，至少您的部分個人財產在這些實體的一個或組閤中受到保護，阻止債權人追討。

專業實踐或企業所有者的最後說明：與C公司或有限責任公司合併仍然值得。雖然這些商業實體可能不會保護您免受不當索賠的侵害，但除非您親自擔保債務，否則它們將使您免於公司的財務義務。您也可以免受與您作為專業人士的行為直接相關的大多數其他業務索賠的保護，例如員工、供應商、房東或租戶的索賠。

選擇普通合夥企業

答案幾乎總是一個明確的“不”。作為一個共同合夥人，你要對所有合夥債務和合夥人的行為負責，不管你的參與或知識。作為普通合夥企業的一部分，您的個人資產將大大擴大對業務關係引起的索賠的風險敞口。

如果您是普通合夥企業的一員，請強烈考慮如上所述保護您的個人財產。如果沒有一些保護，你可能會失去一切，因為你只是與合夥企業和其他合作伙伴的聯絡。

底線

建立和實施全面的資產保護計劃幾乎涉及到業務的方方面面。該計劃的目標是在您的業務運營框架內保護您的業務資產。保護您的業務是允許和鼓勵的，在適當的情況下使用誠實、合法的概念和實體。將這些目標擴大到故意欺騙其他企業或個人，這不是資產保護計劃，而是欺詐。

在制定最適合您的資產保護計劃時，請考慮資產保護專業人士（如律師或財務顧問）的服務。

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