作为一个企业主，你可能意识到经营和拥有一个企业可能充满陷阱和风险。仅仅盈利是不够的；您还必须保护您的企业免受索赔和诉讼。对第三方和供应商的债务和抵押义务，对员工造成的损害的索赔，产品或专业责任，以及消费者保护问题只是你必须处理的一些风险。如果处理不当，这些风险可能导致企业和个人资产的损失。知道你面临什么样的风险以及如何最小化或避免这些风险，你就有机会成功地经营你的企业。

资产保护的重要性

全面资产保护计划的目标是通过将企业和个人资产与债权人的债权隔离开来，防止或显著降低风险。不幸的是，大多数小企业主没有意识到所有可能损害其业务的潜在风险以及保护自己的选择。资产保护计划采用法律策略，在诉讼或索赔发生前制定，可以阻止潜在的索赔人或帮助防止判决后扣押您的资产。如果你还没有制定好你的资产保护计划，不要等。这个计划存在的时间越长，它可能就越强大。

资产保护规划中使用的策略包括单独的法律结构或安排，如公司、合伙企业和信托。最适合您的结构在很大程度上取决于您拥有的资产类型以及最有可能对您提出索赔的债权人类型。

资产的内部和外部索赔

内部债权产生于债权人，其救济仅限于公司等特定实体的资产。例如，如果你有一个拥有一块不动产的公司，有人滑倒在公司拥有的财产上，受害方只能追索公司的资产（即不动产）。这假设你没有造成伤害。

外部债权不仅限于实体的资产，还可以扩展到您的个人资产。例如，如果同一家公司拥有一辆卡车，而你因疏忽驾驶该卡车撞上了一群行人，那么受伤的人不仅可以起诉公司，还可以起诉你，并满足公司资产以及你个人资产的任何判断。

了解可以提出的索赔类型将使您能够更好地规划和保护您的财产不被扣押，您的工资不被扣押。了解哪些类型的资产更容易受到索赔的影响也很重要。

资产类型

所谓危险资产，就其性质而言，会产生重大的负债风险。危险资产的例子包括租赁房地产、商业地产、商业资产，如工具和设备以及机动车。另一方面，安全资产不促进高程度的固有负债。股票、债券和个人银行账户的所有权并不包含风险。

安全资产通常可以由您单独拥有，也可以由同一实体拥有，因为它们的风险概率很低。但是，您不希望将危险资产与其他危险资产或安全资产混合在一起。将危险资产的所有权分开限制了单个资产的损失敞口。

例如，医疗实践具有明显的固有责任风险。但你是否知道，如果你拥有经营该业务的大楼，该物业也可能被视为危险资产？如果机构和建筑物均为您或同一实体所有，则任何一项资产产生的负债可能会延伸到并包括另一项资产，从而使您的生计和财产都面临损失风险。

资产保护战略

多年来，人们制定了许多不同的战略，声称要保护资产。其中一些计划利用长期存在的法律实体来实现其意图，而另一些则是邪恶的，甚至是非法的，并促进了对无辜和未受教育的人的赚钱骗局。用于资产保护的一些较为常见的法律工具包括公司、合伙企业和信托。

公司

公司是根据国家法律成立的一种商业组织形式。公司的法定所有权归股东所有，股票就是证明。一般来说，每个股东都有权选举一个董事会，负责公司的全面管理。董事会选举有权处理公司日常事务的高级职员（总裁、秘书和司库）。许多州允许一个人担任唯一董事，并担任所有公司职务。

有几种类型的公司被用来保护资产：商业公司或C公司、S公司和有限责任公司（LLC）。公司作为一种资产保护工具的吸引力在于向其管理人员、董事和股东（委托人）提供的有限责任。公司负责人对公司、员工或代理人造成的公司债务、违约或第三方人身伤害不承担个人责任。虽然公司可能负有责任或义务，但债权人仅限于追索公司资产以清偿债权。公司负责人的资产不易因公司债务而被索赔或扣押。这种对个人责任的保护使公司区别于其他实体，如合伙企业或信托。

公司负责人有限责任的一个突出例外涉及个人服务提供者。个人服务责任包括医生、律师、会计师和金融专业人员为他人或代表他人所做的工作。例如，成立公司并以雇员身份为公司工作的医生，即使为公司工作，仍可能对可归因于患者治疗的损害承担赔偿责任。

此外，公司提供的责任保护只有在公司作为一个独立和独特的实体，而不是个人股东或管理人员时才有效。如果一家公司没有重大资产，债权人可以试图证明该公司不是一个独立的商业实体，而是其高级职员或股东的另一个身份。这种策略被称为“揭开公司面纱”，如果成功地证明了这一点，它可以让债权人从公司之外接触到股东的资产。

s公司

S公司与C公司相似，不同的是，S公司有资格通过IRS特别税务选择，使公司利润通过业务，并仅在股东层面征税。虽然给予C公司的责任保护一般也适用于S公司，但S公司在股东人数和类型、如何在股东之间分配利润和亏损以及公司可以向投资者发行的股票种类等方面还必须满足其他条件。

有限责任公司

由于对S公司附加的手续，这一实体得以发展。有限责任公司向公司负责人提供与C类公司类似的责任保护，并对S类公司提供相同的“转嫁”税务待遇，但没有与这些公司结构相关的手续和限制。

普通合伙企业

普通合伙企业是两个或两个以上的人共同进行商业活动的协会。本协议可以是书面的，也可以是口头的。作为一种资产保护工具，普通合伙企业是最不有用的安排之一，因为每个合伙人都要对合伙企业的所有债务承担个人责任，包括其他合伙人代表合伙企业承担的债务。任何一个合伙人都可以代表其他合伙人行事，不管他们是否知情和同意。

无限责任的这一特征与公司所有者的有限责任形成鲜明对比。合伙人不仅要对其他合伙人签订的合同负责，而且每个合伙人还要对其他合伙人的过失负责。此外，每个合伙人个人对任何合伙义务的全部金额负有责任。

有限合伙

有限合伙企业（LP）由州法律授权，由一名或多名普通合伙人和一名或多名有限合伙人组成。同一人可以同时是普通合伙人和有限合伙人，只要合伙企业中至少有两个法人或实体（如公司）是合伙人。普通合伙人负责管理合伙企业的事务，并对合伙企业的所有债务和义务承担无限的个人责任。

有限合伙人对合伙企业的债务和义务不承担超出其对合伙企业贡献的个人责任。由于这种保护，有限合伙人对合伙企业的日常管理也几乎没有控制权。如果有限合伙人在管理中发挥积极作用，该合伙人可能会失去其有限责任保护，并被视为普通合伙人。这种对合伙企业的限制性控制降低了有限合伙股份的价值。

信托

信托是设立信托的人（称为委托人、委托人或授予人）与负责管理信托资产的人（受托人）之间的协议。信托规定，设保人将某些资产转让给受托人，受托人将为称为受益人的另一人的利益持有和管理信托资产。设保人生前设立的信托称为生前信托或生前信托，而设保人去世时通过遗嘱或生前信托设立的信托称为遗嘱信托。

虽然信托被用于许多不同的资产保护策略，但信托有两种基本类型：可撤销和不可撤销。可撤销信托是指让与人保留修改信托或撤销部分或全部信托的权利。设保人对不可撤销信托不享有此类权利。正是这种控制力的缺失，使得不可撤销信托成为一种强大的资产保护工具。你不能因为不再拥有或控制的资产而被起诉。

最佳资产保护工具

既然您已经熟悉了最常见的资产保护结构，那么让我们考虑一下哪些工具最适合保护特定类型的资产。

如果你有一个专业的实践或业务，你的损失和索赔责任的风险特别高，使这类业务的危险资产。合并您的业务或实践曾经被认为是使您的个人资产免受因对您的业务提出索赔而产生的责任和扣押的最佳方式。然而，有限责任公司已迅速取代标准企业或C公司，成为资产保护的首选实体，因为它在提供同等程度的保护的同时，为C公司提供了更方便、灵活、高效和成本更低的替代方案。

由于有限责任公司是各州法律的产物，各州的申请要求和保护可能有所不同。但是，在很大程度上，州法律基本上将有限责任公司的所有者及其个人资产与有限责任公司活动产生的责任分开。

然而，在许多州，某些类型的商业专业人士无法承担有限责任公司提供的所有保护。专业人士，如医生、律师、牙医和精神病医生，仅举几例，不能保护自己免受有限责任公司或公司对其作为或不作为直接引起的索赔的责任。

如果企业实体无法保护您的个人财产，请考虑将您的个人财产保护在其他实体中，如家族有限合伙企业（FLP）、信托或有限责任公司。那么，即使您个人被起诉，至少您的部分个人财产在这些实体的一个或组合中受到保护，阻止债权人追讨。

专业实践或企业所有者的最后说明：与C公司或有限责任公司合并仍然值得。虽然这些商业实体可能不会保护您免受不当索赔的侵害，但除非您亲自担保债务，否则它们将使您免于公司的财务义务。您也可以免受与您作为专业人士的行为直接相关的大多数其他业务索赔的保护，例如员工、供应商、房东或租户的索赔。

选择普通合伙企业

答案几乎总是一个明确的“不”。作为一个共同合伙人，你要对所有合伙债务和合伙人的行为负责，不管你的参与或知识。作为普通合伙企业的一部分，您的个人资产将大大扩大对业务关系引起的索赔的风险敞口。

如果您是普通合伙企业的一员，请强烈考虑如上所述保护您的个人财产。如果没有一些保护，你可能会失去一切，因为你只是与合伙企业和其他合作伙伴的联系。

底线

创建和实施全面的资产保护计划几乎涉及到业务的方方面面。该计划的目标是在您的业务运营框架内保护您的业务资产。保护您的业务是允许和鼓励的，在适当的情况下使用诚实、合法的概念和实体。将这些目标扩大到故意欺骗其他企业或个人，这不是资产保护计划，而是欺诈。

在制定最适合您的资产保护计划时，请考虑资产保护专业人士（如律师或财务顾问）的服务。

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