投資的一個關鍵要素是管理你的收益將欠多少稅。稅收有時被忽略或事後考慮,但資本收益(取決於證券型別和持有期)可能會對投資結果產生很大影響。
不同型別的資本利得按不同的稅率徵稅,這需要在做出投資決策時加以考慮。
股票資本利得分為長期利得和短期利得。在美國股市中,長期和短期的區別在於投資者持有股票的時間是否超過一年。
長期資本利得的稅率低於短期利得。 這是為了給那些建立經濟的公司提供更多的投資動力,而不是試圖透過炒股來迅速獲利。這讓人想起沃倫•巴菲特(warrenbuffett)長期投資於好公司的哲學。這與購買一隻股票只是希望在幾個月內(甚至幾天內)以更高的價格賣出的想法形成了鮮明對比。
短期資本收益(持有一年或更短的股票收益)按常規收益率徵稅,而大多數長期資本收益的徵稅幅度不超過15%或20%,但很少有例外。 這可能對利潤產生很大影響。
資本利得稅也需要與投資股息稅分開。股票股利是公司收益的分配。這些分配給投資者有單獨的稅法適用於他們。
債券利得稅與股票利得稅有一些共同的特點,但也有許多不同之處。如果投資者以票麵價值購買債券並持有至到期,交易將沒有資本收益。如果投資者在債券到期前賣出並從中獲利,那麼無論是短期還是長期的資本收益都與股票一樣。
與債券的最大區別在於向債券持有人支付的息票(利息)。這似乎類似於股息,因為兩者通常都是在證券價格的收益率報價,但債券的利息是非常不同的稅取決於債券的型別。公司債券的利息支付須同時繳納聯邦和州稅。 聯邦債券的利息支付須繳納聯邦稅,但不繳納州稅。
市政債券是稅收的真正贏家。符合條件的市政債券的利息支付無需繳納任何聯邦、州或地方稅,通常被視為“三倍免稅”
投資者從市政債券中獲得的利息,可以將美元存入銀行。在市場收益率方面,必須考慮到這一因素。市場調整這些收益率,使市政債券的收益率通常低於可比應稅債券,但高稅收類別的投資者可能會透過堅持免稅發行來更好地服務。
共同基金和其他基金在稅收方面值得特別考慮。就短期和長期資本收益而言,基金股票的行為與股票和債券相同:對投資者的股息或利息徵稅。主要區別在於基金的內部資本利得。如果基金分配基礎投資的資本收益,投資者的收益是基金經理一時興起的。如果共同基金即將進行資本收益分配,應稅投資者最好等著投資。
資本損失也需要核算。例如,如果投資者在一隻股票上損失2000美元,而同年晚些時候,投資不錯,收入3000美元,這兩筆交易將部分抵消對方。在兩筆交易凈額結算後,投資者只需在3000元收益中的1000元上交稅金。
如果年內虧損超過收益,虧損最多可抵消3000美元的應納稅所得額。在所有收益和3000美元收入的總和被抵消之後,任何剩餘的損失都可以結轉以抵消未來幾年的收入。
短期和長期的收益和損失因素,以及。投資者在用虧損沖減資本利得時,必須先用長期虧損沖減長期利得,再沖減短期利得。
在考慮資本利得和投資稅時,下一個要考慮的問題是該賬戶是應納稅的還是免稅的。
對於個人來說,最好的例子是個人退休賬戶(IRA)。在很大程度上,個人所得稅的收益是免稅的,而他們留在賬戶中。 在制度層面,養老基金也是如此,可以免稅投資。積極交易你的個人退休賬戶可能不明智,但如果你看到了收益,你可以不用擔心稅收問題。
在你投資之前,要註意你正在進行的投資型別,你計劃持有的時間,以及它的稅務影響。
在大多數情況下,你的賬戶和投資都要納稅。這給投資過程帶來了新的麻煩。預期回報率為10%的資產通常比回報率為8%的資產更具吸引力。但如果10%的回報率按40%徵稅,而8%的資產按15%徵稅,那麼8%的回報率實際上會給你留下更多的錢。
在做投資決策時,要牢記資本收益,而不僅僅是事後。在投資之前,重要的是要瞭解你正在進行的投資型別,你計劃持有多長時間,以及它的稅務影響。透過瞭解收益的來源和方式來管理稅收效應可以產生更大的收益。
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