發展到投保人盈餘是保險公司的損失準備金髮展到其投保人盈餘的比率。發展到投保人盈餘比率表明，公司是否預留了適當數額的資金作為損失準備金。...
什麼是保單持有人盈餘的發展(development to policyholder surplus)？
發展到投保人盈餘是保險公司的損失準備金髮展到其投保人盈餘的比率。發展到投保人盈餘比率表明，公司是否預留了適當數額的資金作為損失準備金。
這一比率也是一個指標，表明其投保人盈餘（保險公司的凈資產）是被高估還是被低估。
關鍵要點
- 發展到投保人盈餘是保險公司的損失準備金髮展到其投保人盈餘的比率。
- 投保人盈餘是保險公司資產減去負債後的差額。
- 發展到投保人盈餘比率表明，如果一個保險公司是預留適當數額的資金作為損失準備金。
瞭解保單持有人盈餘的發展
投保人盈餘是保險公司資產減去負債後的差額。投保人盈餘有助於衡量保險公司的財務狀況。保險公司在需要向客戶或投保人支付理賠金時會預留準備金。
保險索賠是投保人要求賠償保險單承保事件造成的經濟損失。投保人盈餘被認為是一個額外的緩衝資金或金錢，可以用來支付索賠，如果沒有足夠的儲備。
保單持有人盈餘的發展有助於確定保險公司是否有超額準備金或公司是否有不足準備金。投保人盈餘比率的發展通常是在多個時間段內進行計算，以確定保險公司是否一直高估或低估其準備金。如果發展對投保人盈餘比率逐年上升，則可能表明保險公司有意加強其損失準備金（高估），而比率下降則可能表明其準備金被低估。
投保人盈餘是指保險公司在扣除其所有負債後，能夠向投保人提供預期收益的剩餘資產。它是保險公司的資產凈值，如其財務報表所示。盈餘也被認為是一種財政支援，保護投保人免受意外困境的影響。一些公司在投保人的盈餘中包括以下賬戶：
- 少數股東權益，即在另一家公司的權益或所有權少於50%
- 股東權益包括普通股、其他綜合收益、額外實收資本（或投資者為購買股票支付的款項）和留存收益（或累計利潤）；但是，股權不得包括少數股東權益
- 一種股票替代品，特別是混合資本，它可能包含股票和債券的成分
發展對投保人盈餘的好處
監管機構密切關註保險公司，以確保它們不會面臨資不抵債的風險，他們用來監督大量保險公司的方法之一就是審查財務比率。因此，保險公司有動機確保其比率不被視為異常，因此將管理其損失準備金，以免引起註意。
少計損失準備金將導致更多的收入來自投保人的盈餘，但較少的收入來自準備金。對保險公司損失準備金的管理有助於公司平抑收入，減少監管機構的關註。損失準備金錯誤（多報和少報）與保險公司的收入活動相關。參與高風險投資活動的保險公司更有可能報告更多的損失準備金錯誤。
分析一家保險公司涉及審查其財務比率，以確定這些比率是如何隨時間變化的，以及這些比率與類似保險公司的比較情況。如果一家公司的發展與投保人的盈餘比率很低，那麼進一步的分析應該集中在哪些業務領域是最有問題的。可以為每個業務線重新計算比率。
