遺贈是一個金融術語，描述透過遺囑或遺產計劃的規定，將股票、債券、珠寶和現金等資產給予個人或組織的行為。遺贈可以給家庭成員、朋友、機構或慈善機構。當不動產透過遺囑留下時，它被稱為遺贈。...
什麼是遺產(a bequest)？
遺贈是一個金融術語，描述透過遺囑或遺產計劃的規定，將股票、債券、珠寶和現金等資產給予個人或組織的行為。遺贈可以給家庭成員、朋友、機構或慈善機構。當不動產透過遺囑留下時，它被稱為遺贈。
關鍵要點
- 遺贈是透過遺囑或遺產計劃的規定將資產轉移給個人或組織的行為。
- 美國國稅局（IRS）最近將遺產稅和贈與稅的免徵額提高到了1158萬美元，對已婚夫婦的免徵額提高到了2316萬美元。
- 人們可以透過使用支點權力來贈送禮物，同時避免徵稅，這使得一個人可以收到一份不符合禮稅排除條件的禮物，並將其改為符合排除條件的禮物。
瞭解遺贈
2020年，美國國稅局將遺產稅和贈與稅的免徵額從1140萬美元提高到1158萬美元，已婚夫婦的免徵額從2280萬美元提高到2316萬美元。 此外，年度禮物排除金額從2017年的14000美元飆升至2018年的15000美元。 這基本上意味著，個人可以將1158萬美元留給其繼承人，不必繳納聯邦遺產稅或贈與稅，而已婚夫婦也可以透過同樣的方式從聯邦遺產稅和贈與稅中扣除不到2400萬美元。對於2021納稅年度，這一限額將再次增加到1170萬美元。
送禮者也可以透過行使其支點權力來避免徵稅，這種技術使一個人能夠收到不符合禮稅豁免條件的禮物，並將其改為符合條件的禮物。個人通常在不可撤銷的信託中對捐款施加支點權力。為了使支點權力正常工作，個人必須規定，在起草時，贈與是信託的一部分，每年的贈與金額不得超過15000美元，每受益人（2020年和2021納稅年度）。
一般來說，信託中的禮物通常被父母或祖父母用來為他們的子女或孫子孫女建立信託基金。死後的慈善捐贈——也被稱為遺產捐贈，也有能力減少遺產稅。毫不奇怪，這些遺贈可以成為非營利組織籌款的重要來源。當遺產是為了一個特定的目的，它被稱為捐贈。
遺產與遺產規劃
希望為後代增長和/或保留資產的個人和家庭可以從制定正式的遺產計劃中獲益匪淺。遺產律師可以極大地幫助這一過程，這一過程往往變得複雜，因為從一代人到另一代人的財富交換涉及的複雜性。一些主要的遺產規劃任務包括以下步驟：
- 起草遺囑
- 指定遺產執行人監督遺囑條款
- 透過以受益人的名義設立信託賬戶來限制遺產稅
- 為活著的家屬設立監護人
- 建立和/或更新人壽保險、IRAs和401（k）s等計劃的受益人
- 為符合條件的慈善和非營利組織設立年度捐贈，以減少應稅遺產
- 建立一個 指導其他資產和投資的持久授權書（POA）
遺產規劃甚至可以包括更多的個人後勤，比如安排葬禮。
傳統的人壽保險信託傳統上包含Crummey權力條款。
