境外投資經常被媒體妖魔化，媒體描繪了一幅偷稅漏稅的投資者將錢非法藏在位於加勒比一個不知名島嶼上的一家陰暗公司的畫面。誠然，總會有不正當交易的例子，但絕大多數離岸投資是完全合法的。

離岸投資，儘管它的名聲不好，是一個合法的，有效的方式來投資的實體，只有你的祖國以外。

離岸投資：概述

離岸投資是指廣泛的投資策略，利用投資者在本國以外提供的優勢。信譽良好的離岸公司不乏投資機會，這些公司財務狀況良好，經過時間考驗，最重要的是，合法。

根據你的情況，離岸投資可能會給你帶來很多好處，包括稅收優惠、資產保護和隱私。缺點包括在全球範圍內加強監管審查和離岸賬戶相關的高成本。

離岸投資的優勢

人們進行海外投資有幾個原因：

稅收優惠

許多國家（被稱為避稅天堂）向外國投資者提供稅收優惠。離岸國家的優惠稅率旨在促進健康的投資環境，吸引外來財富。對於一個資源少、人口少的小國來說，吸引投資者可以極大地增加經濟活動。

關鍵要點

• 離岸投資超出了許多但最富有的投資者的能力範圍。
• 優勢包括稅收優惠、資產保護、隱私和更廣泛的投資。
• 不利因素包括成本高以及離岸司法管轄區和賬戶面臨的監管審查增加。

簡單地說，離岸投資是指離岸投資者在外國成立公司。這家公司為投資者的賬戶提供了一個外殼，使他們免受在本國可能產生的更高稅收負擔的影響。由於該公司不從事當地業務，因此很少或根本沒有對其徵稅。許多外國公司在美國市場投資時也享受免稅待遇。因此，透過外國公司進行投資比作為個人進行投資具有明顯的優勢。

資產保護

離岸中心是重組資產所有權的熱門地點。透過信託、基金會或現有公司，個人財富所有權可以轉讓。許多擔心訴訟、取消抵押品贖回權的貸款人或收回未償債務的債權人會選擇將其部分資產從個人財產轉移到在本國境外持有資產的實體。

透過紙面所有權轉讓，個人不再容易受到扣押或其他家庭問題的影響。如果委託人是美國居民，他們的委託人身份允許他們向離岸信託捐款，而無需繳納所得稅。然而，離岸資產保護基金的委託人仍將對信託收入（信託實體項下投資產生的收入）徵稅，即使該收入尚未分配。

保密

許多離岸司法管轄區提供保密立法的補充利益。這些國家頒佈了法律，對公司和銀行業嚴格保密。如果違反這一保密規定，將給違規方造成嚴重後果。洩露客戶身份是違反銀行保密規定的一個例子。在某些司法管轄區，披露股東是對公司機密的違反。

然而，這種保密並不意味著海外投資者是有祕密的罪犯。同樣重要的是，海外法律將允許在販毒、洗錢或其他非法活動的明顯情況下披露身份。然而，從知名投資者的角度來看，在積累上市公司股票的同時，對投資者的身份等資訊保密，可以為投資者提供顯著的財務（和法律）優勢。高知名度的投資者不喜歡公眾知道他們在投資什麼股票。千萬富翁投資者不想讓一群小魚購買他們大批次購買股票的目標相同的股票。小菜一碟抬高了價格。

由於各國不需要接受外國**的法律，在大多數情況下，離岸司法管轄區不受投資者所在地可能適用的法律的影響。美國**可以對位於美國境內的任何資產主張管轄權。因此，謹慎的做法是確保投資者試圖保護的資產不在美國實際持有。另一方面（見下文），外國銀行賬戶中的資產仍受美國法律管制。

投資多元化

在一些國家，法規限制公民的國際投資機會。許多投資者認為，這種限制阻礙了真正多元化投資組合的建立。離岸賬戶更加靈活，投資者可以無限地進入國際市場和所有主要交易所。

除此之外，發展中國家還有許多機會，特別是那些正在開始將以前由**控制的部門私有化的國家。尤其是中國願意將一些行業私有化，令投資者對這個全球最大的消費市場垂涎三尺。

巴哈馬、百慕大、開曼群島和馬恩島等離岸司法管轄區是眾所周知的提供相當安全的投資機會的熱門地點。

離岸投資的弊端

雖然在海外管轄範圍內的住所投資和資產有好處，但也有一些缺點需要考慮。

加強監管審查

近年來，美國**越來越意識到海外投資所帶來的稅收損失，並制定了更加明確和限制性的法律，以彌補稅收漏洞。在海外賺取的投資收入現在是監管機構和稅法關註的焦點。

美國外國賬戶稅收合規法案（FATCA）就是一個例子。FATCA要求國內外的美國公民提交有關持有任何外國賬戶的年度報告。

根據美國國稅局（IRS）的資料，美國公民和居民的全球收入都要納稅。因此，利用離岸實體逃避美國聯邦資本利得所得稅的投資者可能會因逃稅而被起訴。因此，儘管離岸公司較低的公司費用可以為投資者帶來更好的收益，但美國國稅局堅持認為，美國納稅人不能透過將個人納稅義務轉移給某個外國實體來逃稅。

經濟合作與發展組織（經合組織）和世界貿易組織（世貿組織）也有規定要求銀行報告其外國客戶的資訊，但每個國家遵守這些法律的方式和程度不同。

稅收漏洞仍然存在，但大多數都在逐年縮小。

成本

設立離岸賬戶並不便宜。根據個人的投資目標和他們選擇的司法管轄區，離岸公司可能需要啟動，這可能意味著高昂的法律費用和公司或賬戶註冊費用。在某些情況下，投資者需要在其擁有離岸賬戶或經營控股公司的國家擁有財產（住所）。

此外，許多離岸賬戶要求最低投資額在10萬至100萬美元之間。那些透過促進海外投資賺錢的企業知道，他們的產品受到非常富有的人的高度需求，因此他們會相應地收取費用。

特別註意事項

世界上一半以上的資產和投資是在離岸司法管轄區持有的。許多知名公司在海外地區都有投資機會。

不過，就像你做的每一個投資舉動一樣，運用常識，選擇一家信譽良好的投資公司。諮詢一位經驗豐富、信譽良好的投資顧問、會計師和律師也是一個好主意，他們專門從事國際投資。

如果你正在尋找海外投資來幫助保護你的資產，或是與房地產規劃有關，那麼找一位專門從事資產保護、遺囑或業務繼承的律師（或律師團隊）是明智的。你需要看看投資本身及其法律和稅務影響。當然，這些專業人士是要付出代價的。在大多數情況下，專業費用、佣金和差旅費的巨大成本超過了離岸投資的好處。